Emigraciya.PRO
Назад

Как подавать налоги в США, если вы живете за границей

Опубликовано: 25.08.2021
Время на чтение: 6 мин
0
2

Вы американец, живущий за границей? Узнайте, как выполнить требования IRS с помощью нашего руководства о том, как подавать налоги в США, если вы живете за границей.

Как подавать налоги в США, если вы живете за границей

Существует множество заблуждений относительно подачи и уплаты налогов в США, когда вы живете и работаете за границей. Прежде чем паковать чемоданы для переезда в новую страну, узнайте о том, как вести себя с налогами на родине. Наше руководство по подаче американских налогов за границей дает вам общее представление о ваших правах и обязанностях и содержит следующие разделы:

  • Обзор налогов в США
  • Влияние коронавирусного (COVID-... 19) кризиса на налоговые декларации в США
  • Обязанности по подаче налоговых деклараций для американских экспатов
  • Организация доходов при выезде из США
  • Подача американских налогов за границей
  • Снижение своих обязательств при подаче налогов США за рубежом
  • Уплата налогов США за рубежом
  • Поздние декларации в США
  • Возвращение в США
  • Советы по подаче налогов США за рубежом
  • Полезные ресурсы

H&R Block

H&R Block - это налоговая консультационная служба, специализирующаяся на рынке экспатов. Их команда налоговых экспертов предлагает помощь и рекомендации американцам, живущим по всему миру. Если вам нужно подать налоговую декларацию в США, облегчите этот процесс с помощью профессиональных услуг H&R Block.

Обзор налогов в США

США - одна из немногих стран в мире, которая применяет свое налоговое законодательство к гражданам за рубежом в отношении их доходов по всему миру. Если вы являетесь гражданином США, у вас одинаковые требования к подаче налоговой декларации независимо от того, живете вы в США или за границей.

Как бы то ни было, в США действуют налоговые законы, которые не являются обязательными.
<Однако существуют различные льготы и кредиты, которые не позволяют американским экспатам дважды платить налог на свои доходы за рубежом. Если вы живете в другой стране, вы должны знать требования к подаче налоговых деклараций в США, чтобы американские власти правильно начисляли вам налоги.

Вы являетесь резидентом США или нет, зависит от того, как вы квалифицируетесь в соответствии с правилами существенного присутствия. Вы являетесь резидентом США для целей налогообложения, если вы находились в стране не менее:

  • 31 день текущего налогового года, и
  • 183 дня в течение трех последних налоговых лет

Ставки подоходного налога в США являются прогрессивными. Федеральные скобки на 2020 год составляют от:

  • 10% на доход до $9 950 (или $19 900 на совместный доход супругов), повышаясь до максимальной ставки в размере
  • 37% на доход свыше $523 600 (или $628 300 на совместный доход супругов)

Подробную информацию о ставках подоходного налога в США можно найти на сайте Налогового управления.

Служба внутренних доходов (IRS) отвечает за администрирование и сбор налогов в США. Налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Резиденты США и обладатели "зеленой карты" должны подавать декларации до 15 апреля года, следующего за налоговым.

Экспаты США, находящиеся за рубежом и квалифицируемые как нерезиденты, получают двухмесячную отсрочку и должны подать декларацию только к 15 июня. Возможны дополнительные продления на срок до шести месяцев. Однако на любые налоговые платежи, произведенные позднее 15 апреля, начисляются проценты.

Обязанности по уплате налогов для экспатов из США

Несмотря на то, что многие американские экспаты не должны платить налог на свои доходы, тем не менее, декларировать свой годовой доход по всему миру в налоговую службу является обязательным.

<Однако многие граждане США, проживающие за рубежом, не делают этого. Это может быть связано с тем, что они не знают, что должны это делать. Или же они могут опасаться штрафа за то, что не подали декларацию в предыдущие годы.

Кроме того, многие граждане США, проживающие за рубежом, не делают этого.

От подачи ежегодной налоговой декларации в Налоговое управление освобождаются лишь некоторые группы населения. К ним относятся те, чей годовой доход в мире ниже определенного порога (в настоящее время около 12 000 долларов США), или те, кто отвечает определенным требованиям.

Вы можете определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию как американскому экспату, на сайте IRS. Также нелишним будет проконсультироваться со специалистом по налоговому законодательству США. Это поможет убедиться, что вы не нарушаете требований законодательства.

Если вы должны подавать ежегодную налоговую декларацию в Налоговое управление, вы должны декларировать все доходы по всему миру в своей ежегодной декларации, включая:

  • заработную плату и другие виды доходов (например, доход от аренды, пенсии), полученные в США и за рубежом
  • проценты по иностранным финансовым активам, стоимость которых превышает порог отчетности (в настоящее время $50 000)
  • проценты по иностранным банковским счетам с активами стоимостью $10 000 или более
  • акции, купленные в другой валюте, если стоимость этой валюты значительно выросла по отношению к доллару США в течение налогового года

Несмотря на то, что вы должны декларировать в налоговую службу доходы по всему миру как экспат США, вы вряд ли будете платить налог, если ваш доход составляет менее $100 000 в год. Существует также ряд льгот и кредитов, которые могут быть применены.

Налог на экспатриацию

Если вы являетесь гражданином США и решили отказаться от гражданства США или прекратить статус долгосрочного резидента, вы обязаны уплатить налог на экспатриацию, который применяется к стоимости вашего имущества.

Вам необходимо сообщить об этом в IRS и заполнить форму 8854. Подробнее о правилах и требованиях для этого читайте на сайте IRS.

Организация ваших доходов при выезде из США

Возможно, вы захотите подумать о налоговых последствиях для ваших доходов при выезде из страны. Некоторые вещи, такие как зарплата или налог на имущество, привязаны к конкретному месту. Движимые активы, такие как денежные инвестиции, отличаются.

В зависимости от страны, в которую вы переезжаете, уровень налогов может быть выше или ниже, чем в США. Но вам также следует помнить, что иностранные активы свыше определенной стоимости должны быть задекларированы в налоговой службе и могут облагаться налогами, если ваш доход в мире превышает определенную сумму.

В связи с этим, если вы переезжаете в другую страну, то вам придется платить налоги.

В связи с этим целесообразно обсудить свое финансовое положение с налоговым консультантом. Таким образом, вы сможете спланировать свои финансы до переезда и не столкнуться с ненужными налоговыми счетами.

Подача американских налогов за границей

Если вы обязаны подавать налоговую декларацию в США, вам необходимо заполнить форму 1040 IRS. Отправьте ее по почте по адресу:

Департамент Казначейства
IRS Center
Austin, TX 73301-0215

В качестве альтернативы вы можете подать декларацию в электронном виде с помощью одного из следующих онлайн-инструментов:

  • Free File
  • подача с использованием коммерческого налогового программного обеспечения
  • подача с использованием авторизованного поставщика услуг IRS

Вам необходим номер социального страхования США или налоговый идентификационный номер, который вы должны указать в формах вместе с другими личными данными, доходами, а также пособиями/вычетами.

Не забывайте, что все цифры должны быть указаны в долларах США ($). Помните о курсах обмена валют.

Подробную информацию о требованиях к заполнению декларации можно найти на сайте IRS.

Снижение обязательств при подаче американских налогов за рубежом

Несмотря на то, что американские экспаты должны декларировать доходы в IRS, существует несколько льгот и вычетов, благодаря которым большинство людей не должны платить налоги. К ним относятся следующие:

  • FEIE - Foreign Earned Income Exclusion - освобождение от налогов ($108 700 в 2021 году) на доход, полученный за рубежом
  • Foreign Tax Credit - кредит, который может быть заявлен на доход, уже облагаемый налогом за рубежом, для предотвращения двойного налогообложения
  • Foreign Housing Exclusion - кредит на расходы на проживание за рубежом, до определенной суммы
  • Расходы на переезд в США и из США - если вы переезжаете из-за работы или бизнеса, вы можете заявить определенные расходы на переезд, чтобы компенсировать свои налоговые обязательства
  • Кредиты на образование - те, кто получает образование, могут заявить American Opportunity Credit, Lifetime Learning Credit или Tuition and Fees Deduction
  • Child and Dependent Care Credit - кредит в размере около $3,000 (или $6,000, если вы ухаживаете за двумя или более лицами) для покрытия расходов на уход за детьми или взрослыми иждивенцами, если вы работаете или ищете работу

Если вы претендуете на получение статуса FEIE или исключения для иностранного жилья, это может повлиять на ваши пенсионные права. Более подробную информацию можно найти на сайте Налогового управления.

В дополнение к этому, вы также можете рассмотреть возможность размещения любых движимых денежных активов на оффшорном банковском счете или безналоговом сберегательном счете. Стоит поговорить с финансовым консультантом, специализирующимся на налоговом законодательстве США, чтобы спланировать, как лучше использовать ваши активы.

Уплата налогов США за рубежом

Конечный срок уплаты налогов в США - 15 апреля. Даже если вы являетесь американским экспатом и пользуетесь продлением срока подачи документов, все налоги, причитающиеся за налоговый год, за который вы отчитываетесь, все равно должны быть уплачены в апреле. На платежи, произведенные после этой даты, начисляются проценты.

Существует несколько способов осуществления платежей, если у вас есть задолженность по налогам в США. К ним относятся:

  • через Систему электронных федеральных налоговых платежей (EFTPS), которая доступна только для владельцев банковских счетов в США
  • проводной перевод в Федеральную службу сбора налогов
  • чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Казначейство США
  • кредитная или дебетовая карта

Дополнительную информацию о способах оплаты вы можете найти на веб-сайте IRS.

Если вы задолжали налог и не можете произвести платеж полностью, свяжитесь с IRS как можно скорее, чтобы обсудить возможность оплаты в рассрочку.

Поздние возвраты в США

Экспатам в США автоматически предоставляется двухмесячная отсрочка на подачу декларации, что дает им время до 15 июня. Также можно подать заявление на дополнительное четырехмесячное продление до 15 октября.

<Однако, если вы не отправите декларацию до 15 октября - или если вы не подадите заявление на продление и не отправите ее до 15 июня, - вам придется заплатить штраф за несвоевременную подачу декларации. В настоящее время эти штрафы составляют:

  • 5% от суммы задолженности по налогам за каждый месяц просрочки декларации, максимум 25%
  • если просрочка составляет более 60 дней, минимальный штраф составляет 210 долларов или 100% от суммы неуплаченного налога, в зависимости от того, что меньше

Штраф за просрочку налоговых платежей составляет 0,5% от суммы причитающегося налога за каждый месяц просрочки платежа, максимум 25%.

Возвращение в США

Если вы решили вернуться в США после периода проживания за границей, вам необходимо уведомить об этом Налоговое управление. В результате ваши требования к подаче налоговой декларации (а также льготы, вычеты и т. д.) изменятся на требования резидента США.

Те, кто возвращается в США, должны быть проинформированы об этом.

Те, кто переезжает обратно в США в середине года, должны будут рассчитать свой FEIE за этот налоговый год. Этот показатель будет рассчитываться пропорционально количеству дней, проведенных за пределами США.

Вы сможете перенести неиспользованный иностранный налоговый кредит на срок до 20 лет. Налоговое законодательство штатов в отношении иностранных доходов различно, поэтому заранее проконсультируйтесь с Налоговым управлением или налоговым консультантом, если вы не уверены в том, какова налоговая ситуация с любыми иностранными потоками доходов, которые вы имеете при переезде обратно в США.

В заключение следует отметить, что налоговый вычет на иностранные доходы может быть получен в течение нескольких лет.

И наконец, не забудьте, что после возвращения в США вы больше не будете иметь права на двухмесячный срок подачи налоговой декларации, поэтому вам придется подать свою годовую декларацию до 15 апреля, если вы не подадите заявление на продление.

Советы по уплате налогов США за рубежом

Для эффективного налогового планирования ваших доходов вам следует обратиться за советом к специалисту по налогообложению в США, а также к консультанту, который знает о налоговых требованиях в вашей новой стране проживания. В качестве альтернативы вы можете обратиться в компанию, которая помогает экспатам в вопросах глобального налогообложения, например, H&R Block или Credit Karma.

Полезные ресурсы

  • Internal Revenue Service - налоговый орган США с информацией о требованиях к гражданам США, проживающим за рубежом
  • Travel.gov - информация о Совместном законе о налогообложении иностранных счетов от Государственного департамента США
  • Wikipedia: Случайный американец - статья о случайных американцах, или людях, которые позже в жизни обнаружили, что они на самом деле являются гражданами США и, следовательно, должны подавать американские налоги
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.