Emigraciya.PRO
Назад

Как подавать налоги в Великобритании, если вы живете за границей

Опубликовано: 23.08.2021
Время на чтение: 5 мин
0
4

Мы объясняем, что нужно делать при подаче налоговой декларации Великобритании за рубежом, чтобы британцы, живущие за границей, могли убедиться, что они выполняют требования законодательства и платят все причитающиеся налоги.

Как подавать налоги в Великобритании, если вы живете за границей

Когда вы покидаете Соединенное Королевство, чтобы жить за границей, есть ряд финансовых соображений, чтобы убедиться, что вы платите правильные налоги Великобритании. Подача декларации о британских налогах за границей не должна быть сложной для экспатов, но она должна быть выполнена правильно. Это руководство охватывает такие области, как:

  • Обзор налогов Великобритании
  • Обязанности по уплате налогов для экспатов Великобритании
  • Организация доходов при выезде из Великобритании
  • Подача налогов Великобритании за границей
  • Снижение обязательств при подаче налогов Великобритании за границей
  • Подробнее Подача налогов в Великобритании за границей
  • Оплата налогов в Великобритании за границей
  • Поздние налоговые декларации в Великобритании
  • Возвращение в Великобританию
  • Советы по подаче налогов в Великобритании за границей
  • Полезные ресурсы

Обзор налогов Великобритании

В Великобритании действует прогрессивная налоговая система - это означает, что вы платите по более высокой ставке, чем больше зарабатываете. Это относится ко всем резидентам Великобритании, нерезидентам, проживающим в Великобритании, и нерезидентам, получающим доход в Великобритании.

Резиденты Великобритании платят подоходный налог Великобритании на свой доход по всему миру. Однако нерезиденты платят налог только на доход, полученный в Великобритании.

Система применяется к резидентам Великобритании.

Эта система применяется ко всем странам, входящим в состав Соединенного Королевства (Англия, Шотландия, Уэльс и Северная Ирландия). Она включает подоходный налог, налоги на имущество, налоги на прирост капитала, налоги на наследство и налог на добавленную стоимость (НДС).

Налог на прибыль в Великобритании начинается в начале года.

Налоговый год в Великобритании начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года. Подоходный налог с работников в Великобритании обычно взимается через систему Pay As You Earn (PAYE), которая вычитается до выплаты зарплаты.

Налог на другие виды доходов, включая доходы самозанятых, обычно необходимо уплатить не позднее 31 января следующего налогового года, за который он должен быть уплачен.

Обязанности по уплате налогов для экспатов из Великобритании

Вы должны будете платить подоходный налог в Великобритании, если вы считаетесь резидентом Великобритании или если вы больше не являетесь резидентом, но продолжаете получать доход в Великобритании.

Вы будете считаться резидентом Великобритании для целей налогообложения, если вы:

  • проживаете в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года
  • владеете недвижимостью в Великобритании, в которой проживаете 91 день подряд, 30 из которых должны приходиться на налоговый год
  • имеете основное место работы в Великобритании и работаете не менее 274 дней в течение налогового года

Если вы являетесь гражданином Великобритании, переехавшим за границу, вы будете обязаны уплатить подоходный налог с доходов от:

  • частной британской пенсии
  • дохода от аренды принадлежащей вам недвижимости
  • процентов по сбережениям
  • заработной платы, полученной в Великобритании

Вам также может понадобиться заполнить налоговую декларацию и заплатить подоходный налог, если вы переехали за границу в прошлом году и работали в Великобритании в качестве индивидуального предпринимателя или получили какой-либо необлагаемый налогом доход в налоговом году, предшествовавшем вашему переезду.

Если вы живете за границей, но все еще являетесь резидентом Великобритании для целей налогообложения, вам придется подавать ежегодную налоговую декларацию с подробным указанием всех необлагаемых налогом доходов по всему миру. Британские экспаты, которые больше не являются резидентами Великобритании, а также лица, не являющиеся гражданами Великобритании и получающие доход в Великобритании, должны подавать ежегодную налоговую декларацию с подробным описанием всех необлагаемых налогом доходов в Великобритании.

Нерезиденты обычно не должны платить ни налог на прирост капитала, ни налог на наследство. Более подробную информацию можно получить у правительства Великобритании.

Люди, сдающие в аренду недвижимость в Великобритании, также могут платить налог на этот доход через своего агента по аренде или арендатора. Это означает, что его не нужно будет декларировать в ежегодной налоговой декларации. Более подробную информацию вы можете найти здесь.

Налоговые льготы Великобритании

Вы можете претендовать на следующие льготы, чтобы компенсировать свои налоговые счета в Великобритании:

  • персональная льгота (£12 500 в 2020/21 налоговом году, увеличивается до £12 750 в 2021/22), доступная всем гражданам Великобритании и ЕС/ЕАСТ
  • льгота по двойному налогообложению, если какой-либо из ваших доходов облагается налогом дважды (в Великобритании и в стране проживания), при условии, что страна проживания имеет соглашение о двойном налогообложении с Великобританией

Организация ваших доходов при выезде из Великобритании

Организация финансов при переезде за границу требует планирования. Речь идет не только об открытии банковского счета или переводе денег на новое место жительства. Вам необходимо тщательно продумать управление любыми имеющимися у вас потоками доходов и то, как с них будут взиматься налоги.

Частично это будет связано с тем, что вы не будете платить налоги.

Частично это будет зависеть от того, какова налоговая система в стране, куда вы переезжаете, и есть ли у нее какие-либо налоговые соглашения с Великобританией. Неплохо бы побеседовать с финансовым консультантом или хотя бы провести исследование до переезда.

Если вы собираетесь стать нерезидентом Великобритании в налоговых целях, вам необходимо убедиться, что вы следуете правилам для получения статуса нерезидента. Затем вам нужно будет принять меры в отношении любых источников дохода в Великобритании, например, британских пенсий или инвестиционных планов. Что для вас лучше - оставить их в Великобритании или перевести на новое место жительства? Сможете ли вы легко это сделать?

Подача британских налогов за границей

Если вы обязаны платить налоги в Великобритании как экспат, вы должны подать ежегодную налоговую декларацию и уплатить все причитающиеся налоги в Налоговое управление Великобритании.

Срок подачи декларации зависит от того, являетесь ли вы резидентом Великобритании или нерезидентом. Резиденты Великобритании должны подать декларацию за предыдущий налоговый год до 31 января каждого года (например, до 31 января 2021 года, чтобы подать налоговую декларацию за 2019/20 год), если вы используете онлайновую систему самооценки налоговой декларации. Если декларация подается на бумаге, крайний срок наступает на три месяца раньше - 31 октября (например, 31 октября 2020 года для подачи налоговой декларации за 2019/20 год).

Нерезиденты не могут подать декларацию за предыдущий налоговый год.

Нерезиденты не имеют доступа к системе подачи налоговой декларации онлайн. Они должны подавать свою годовую декларацию до 31 октября каждого года, если подают ее по почте. Однако они могут воспользоваться январским сроком, если подают декларацию с использованием коммерческого программного обеспечения или подают ее в электронном виде через бухгалтера или финансового специалиста.

Чтобы подать налоговую декларацию онлайн, необходимо создать учетную запись шлюза в HM Revenue and Customs (HMRC), подать заявку на уникальный номер налогоплательщика (UTR) и активировать свою учетную запись с помощью кода, присланного вам по почте.

Этот процесс может занять несколько недель, а код активации отправляется на адрес в Великобритании. Поэтому убедитесь, что вы начали процесс заблаговременно до истечения срока, чтобы избежать штрафов.

Во избежание штрафов.

Если вы заполняете бумажную форму, вы должны заполнить форму SA100 и отправить ее в Inland Revenue. Вам также необходимо заполнить форму SA109, если вы являетесь нерезидентом.

Независимо от того, подаете ли вы декларацию онлайн или в бумажном виде, вы должны задекларировать все необлагаемые налогом доходы и предоставить подробную информацию о любых пособиях, расходах и других вычетах, чтобы вы могли рассчитать налог, который вам необходимо заплатить.

Снижение обязательств при уплате налогов Великобритании за рубежом

Существует несколько способов уменьшить свои налоговые обязательства перед Великобританией при переезде за границу. Помимо сохранения статуса нерезидента, вы можете:

  • Убедиться, что все недвижимое имущество, находящееся в Великобритании, например, недвижимость, оформлено на совместное имя с супругом/партнером для снижения налогов.
  • Перевести движимые денежные активы на счет в оффшорном банке. Это счета, которые принадлежат британским банкам, но имеют благоприятные налоговые условия, гарантирующие, что любые полученные проценты не будут облагаться налогом, пока вы остаетесь за границей.
  • Консолидируйте свои пенсионные права в Великобритании, переведя свою профессиональную пенсионную схему или персональный пенсионный план в соответствующую признанную зарубежную пенсионную схему.
  • Изучите возможность подачи заявления на возврат подоходного налога при выезде из Великобритании. Если вы работали в Великобритании до отъезда, вы, возможно, не получили в полной мере выгоду от персональной налоговой льготы, на которую вы имеете право через свою зарплату. В этом случае, возможно, вы сможете вернуть часть налога, уже уплаченного через PAYE.
  • Регистрируйтесь по схеме "Нерезидент-арендодатель", если вы сдаете в аренду недвижимость в Великобритании. Если вас утвердят в рамках этой схемы, вы сможете получать доход от аренды без каких-либо налоговых вычетов.

Перед тем, как переезжать, стоит посоветоваться с финансовым консультантом или налоговым экспертом. Они могут посоветовать вам, как планировать свои финансы и выполнять свои налоговые обязательства в Великобритании после переезда за границу.

Советуйте, как планировать свои финансы и выполнять свои налоговые обязательства в Великобритании после переезда за границу.

Уплата налогов Великобритании за рубежом

Сроки уплаты налогов в Великобритании следующие:

  • 31 января для уплаты налога за предыдущий налоговый год
  • 31 июля для авансового платежа по следующему налоговому счету, если только ваш налоговый счет не составляет менее £1,000 или вы не имеете права на освобождение от уплаты авансового платежа

Вы можете оплатить налог в Великобритании несколькими различными способами. К ним относятся:

  • прямой дебет
  • банковский перевод
  • дебетовая или кредитная карта
  • через ваш банк
  • по почте
  • через ваш налоговый код PAYE, если он имеется

Вам следует запросить подтверждение того, что HMRC получила этот платеж. Если вы платите через Интернет, вы должны получить автоматическое подтверждение. Имейте в виду, что HMRC необходимо получить контрольные платежи, отправленные по почте, к крайнему сроку; убедитесь, что вы отправили их заранее.

Дополнительную информацию об оплате налогов в Великобритании вы можете прочитать на сайте HMRC.

Поздние налоговые декларации в Великобритании

В случае несвоевременной подачи налоговой декларации или уплаты налогов в Великобритании вы будете оштрафованы. Минимальный штраф составляет 100 фунтов стерлингов за каждый проступок; если вы подадите декларацию с опозданием, а также совершите несвоевременный платеж, вы заплатите не менее 200 фунтов стерлингов.

Если ваша декларация или платеж просрочены более чем на три месяца, вы можете быть оштрафованы на большую сумму. HMRC может применять ежедневный процент к штрафам, которые превышают три месяца.

Вы можете посетить веб-сайт HMRC, чтобы узнать больше о текущих ставках штрафов.

Возвращение в Великобританию

Вы должны быть очень осторожны, если, проведя некоторое время в качестве нерезидента, вы решите вернуться. В Великобритании действует развитая система налогообложения, включающая подоходный налог в размере до 45% (46% в Шотландии), широкий налог на прирост капитала (до 28%), налог на наследование имущества (до 40%), а также немаленький сбор на социальное обеспечение.

Возможно, вам придется столкнуться с трудностями при возвращении в Великобританию.

Подверженность налоговой системе Великобритании в качестве резидента требует тщательного планирования заранее. Это особенно актуально, когда речь идет о значительных активах и пакетах акций.

Вы также должны обеспечить раскрытие информации и документальное подтверждение своего возвращения в Великобританию. Убедитесь, что вы правильно спланировали свои налоги и учли возможность резких колебаний курсов валют после Брексита; это уменьшит ваши обязательства после возвращения в Великобританию. При небольшом перспективном планировании это часто возможно.

Если вы планируете вернуться в Великобританию после пребывания за границей, вам стоит обратиться к финансовому консультанту, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете финансовые последствия переезда.

Советы по уплате британских налогов за границей

Для полного информирования и эффективного планирования вам следует обратиться за советом к специалисту по налогообложению в Великобритании, а также к консультанту, хорошо знающему налоговые требования вашей новой страны проживания. В качестве альтернативы вы можете обратиться в компанию, которая консультирует экспатов по вопросам глобального налогообложения.

Полезные ресурсы

  • HMRC Online - правительственный портал, на котором можно подать налоговые декларации, содержащий советы по налогам Великобритании
  • Just Answer - веб-сайт, где можно связаться с налоговым экспертом Великобритании и задать вопросы, касающиеся вашей ситуации
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.