Частью планирования вашего финансового будущего является обеспечение беспроблемного процесса наследования для ваших наследников. Узнайте, чем налог на наследство в Португалии отличается от законов вашей страны и как он может повлиять на ваше имущество и наследников.
Экспаты должны понимать, как работает налог на наследство в Португалии и чем он отличается от налога в их родной стране, чтобы быть уверенными в том, что об их имуществе позаботятся. Данное руководство объясняет все тонкости португальского налога на наследство, включая то, что произойдет, если вы приобретете недвижимость в Португалии.
В этом руководстве вы найдете подробную информацию о том, как взимается налог на наследство в Португалии.
Это полное руководство по налогу на наследство охватывает следующие темы:
- Португальское наследственное право и правила наследования
- Португальский налог на наследство
- Уплата налога на наследство в Португалии
- Снижение налога на наследство в Португалии
- Полезные ресурсы
Португальское наследственное право и правила наследования
Правила налогообложения наследства в Португалии гласят, что этот процесс должен регулироваться страной проживания умершего. Это закреплено законодательно в португальском гражданском кодексе (на португальском языке).
На практике это означает, что процесс должен регулироваться страной проживания умершего.
На практике это означает, что, если в завещании не указано иное, ваше имущество будет рассматриваться и облагаться налогом в соответствии с законодательством о наследовании вашей страны.
Если супруг умершего имеет другое гражданство, португальское наследственное право позволяет применять законодательство страны проживания. Таким образом, если вы вышли на пенсию в Португалии, то может применяться португальское наследственное право.
Если супруг умершего является гражданином другой страны, то применяется португальское наследственное право.
Если португальское наследственное право применяется к вашему имуществу, то здесь используется система принудительного наследования. Это означает, что определенные родственники, такие как супруги и дети, имеют право на определенную часть вашего имущества, независимо от того, что указано в вашем завещании.
Закон о наследовании пенсий в Португалии
Супруги или дети в возрасте до 18 лет (или 27 лет, если они учатся; нет ограничений, если они являются инвалидами) могут получать пенсионные выплаты умершего. Умерший должен получать или иметь право на получение португальской пенсии на основе взносов, пенсии по старости или пенсии по инвалидности.
Выплата пенсии может быть произведена в соответствии с законом.
Это может быть выплачено супругам, бывшим супругам и детям. Если таковых нет, пенсия может быть выплачена родителям, бабушкам и дедушкам, если умерший нес за них ответственность.
Пенсия по случаю потери кормильца выплачивается в размере до 60% от пенсии умершего.
Португальский налог на наследство
Строго говоря, правительство Португалии отменило налог на наследство несколько лет назад, но вместо него может применяться гербовый сбор (Imposto do Selo). Этот налог взимается по единой ставке в размере 10%.
Налог распространяется только на португальские активы, а не на активы, находящиеся в других странах. Законные наследники освобождаются от уплаты налога на наследство в Португалии. К таким наследникам относятся супруги, дети, внуки, родители, бабушки и дедушки.
Некоторым людям, возможно, придется заплатить административный сбор, особенно если наследники не являются португальцами. Это связано с тем, что вам придется переводить и заверять печатью многие непортугальские документы.
Иногда предыдущие долги могут снизить общую стоимость имущества. Однако в Португалии действуют законы, которые защищают людей от наследования долгов, оставшихся после умершего.
В Португалии действуют законы, которые защищают людей от наследования долгов, оставшихся после умершего.
В Португалии существует несколько налоговых льгот для тех, кто получает наследство. Если вы наследуете дивиденды от акций, пособия по социальному обеспечению, личные вещи или кредит от страхования жизни, то все они не облагаются налогом.
Налог на наследство в Португалии
Как и в случае с другими активами, налог Imposto do Selo может применяться, если вы унаследовали недвижимость. Однако для того, чтобы она считалась частью наследства, вы должны зарегистрировать любую португальскую недвижимость в местном управлении земельного кадастра (Portal do Cidadão) Информацию о том, как подать заявление на получение свидетельства о регистрации земельного участка, можно получить на портале электронного правительства Португалии.
В случаях, когда умерший подарил имущество при жизни, а не завещал его, могут применяться дополнительные налоги.
Если вы продаете часть своего имущества, вам также может потребоваться заплатить налог на имущество или налог на прирост капитала. Ставка налога на прирост капитала составляет 28% и распространяется на инвестиционный доход. Налог на недвижимость — это ежегодный налог в размере 0,3%, который уплачивается с португальской недвижимости стоимостью более 600 000 евро.
Уплата налога на наследство в Португалии
Если вам необходимо заплатить налог на наследство в Португалии, вы должны сделать это в течение трех месяцев со дня смерти. Это строгий срок; если вы опоздаете, вам, возможно, придется заплатить штраф и ежедневные проценты.
Вы можете не платить налог на наследство в Португалии.
Для снижения налогов, уплачиваемых экспатами, Португалия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 60 странами, включая Германию, Гонконг и Великобританию. Это означает, что вы можете зачесть налог, уплаченный в Португалии, против любого налога, который вы можете задолжать в своей стране.
Снижение налога на наследство в Португалии
Экспаты, проживающие в Португалии, могут уменьшить свои налоговые обязательства, подав заявление на получение статуса нерезидента Португалии (NHR).
Люди со статусом NHR могут получить ряд налоговых льгот и освобождений. Преимущества включают низкий налог на доход, полученный в Португалии, отсутствие налогов на богатство, налога на наследство и налога на доходы иностранных граждан.
Статус НПЧ предоставляется на 10 лет. Однако тот, кто в течение последних пяти лет являлся налоговым резидентом Португалии, не имеет права на получение статуса NHR.
Вы можете получить статус NHR в течение 10 лет.
Полезные ресурсы
- Португальский гражданский кодекс (на португальском языке)
- Португальский налоговый орган (на португальском языке)
- Запросить свидетельство о регистрации земли
