Emigraciya.PRO
Назад

Подоходный налог в Германии для сотрудников-экспатов

Опубликовано: 24.08.2021
Время на чтение: 8 мин
0
7

Планируете жить и работать в Германии? Узнайте, как работает местная налоговая система, воспользовавшись нашим экспертным руководством о том, как подать декларацию о доходах в Германии.

Подоходный налог в Германии для сотрудников-экспатов

Как иностранцы, так и местные жители должны платить подоходный налог в Германии.

Иностранцы и местные жители обязаны платить подоходный налог в Германии на свои доходы и активы как внутри страны, так и по всему миру.

Нерезиденты Германии облагаются подоходным налогом на любой доход в Германии, но имейте в виду, что в зависимости от страны проживания экспаты могут также нести ответственность за уплату налогов в своей стране.

Налог на доходы в Германии взимается с иностранцев и местных жителей.

Налоговая служба использует вашу налоговую декларацию, чтобы проверить, достаточно ли вы платите подоходного налога. Он рассчитывается с учетом дохода вашего супруга/супруги, любого дополнительного дохода, который вы можете получить, и налоговых вычетов по таким статьям, как взносы на обязательное страхование, расходы по уходу за детьми и благотворительные пожертвования.

Налоговая служба использует вашу декларацию для того, чтобы определить, достаточно ли вы платите подоходного налога.

Это полное руководство охватывает следующие темы по подоходному налогу в Германии:

  • Введение в подоходный налог в Германии
  • Доходы, облагаемые подоходным налогом в Германии
  • Как подать налоговую декларацию в Германии
  • Ставки подоходного налога в Германии
  • Подоходный налог в Германии для иностранцев
  • Возврат налогов в Германии
  • Налоговые штрафы в Германии
  • Консультации по подоходному налогу в Германии

H&R Block

H&R Block - это налоговая консультационная служба, специализирующаяся на налогах экспатов. Их команда экспертов может помочь американцам, проживающим в Германии, с налоговой декларацией США. Если вам нужно подать налоговую декларацию в США, упростите этот процесс, связавшись с профессионалами из H&R Block.

Введение в подоходный налог в Германии

Наемные работники в Германии облагаются налогом на заработную плату, поэтому им не нужно подавать декларацию о подоходном налоге (Einkommensteuererklärung), но многие люди все же делают это в надежде получить возврат.

Обязательно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Германии;
  • у вас более одного источника дохода;
  • некоторые доходы были получены из-за границы;
  • вы развелись и в том же году вы или ваш бывший партнер вступили в новый брак;
  • вы получали немецкие социальные пособия, такие как пособие на ребенка, пособие по болезни, пособие по беременности и родам или пособие по безработице;
  • вы хотите подать заявление на налоговые вычеты;
  • налоговая служба прислала вам письмо с просьбой представить налоговую декларацию.

Муниципалитет, в котором вы зарегистрированы, может предоставить дополнительную информацию о том, в какое местное налоговое управление вам нужно подавать налоговую декларацию.

На сайте Федерального центрального налогового управления (на немецком языке) есть поисковая система, которая поможет вам найти местное налоговое управление. Кроме того, растет число англоязычных онлайн-платформ, дружественных к экспатам, которые помогут вам подать налоговую декларацию в Германии. К ним относятся:

  • Taxfix
  • wundertax

В дополнение к подоходному налогу, в Германии существует система обязательного социального страхования, и подоходный налог учитывает это.

Кто платит подоходный налог в Германии?

Если вы являетесь резидентом Германии, вы должны платить подоходный налог с ваших доходов в Германии и по всему миру, независимо от того, являетесь ли вы экспатом или нет.

Правила отличаются только в том случае, если вы не являетесь резидентом Германии; в этом случае вам все равно придется платить подоходный налог, но только с доходов, полученных в Германии.

Кто освобожден от уплаты подоходного налога в Германии?

Никто не освобождается от уплаты налога в Германии, если его доход превышает необлагаемую налогом личную льготу. Однако некоторые люди могут получить дополнительные льготы и налоговые скидки.

Например, некоторые люди могут получить дополнительные льготы и налоговые скидки.

Например, некоторые инвалиды могут получить такие льготы, как снижение налога на автомобиль, государственные пособия по уходу и специальную защиту от увольнения. Все это помогает уменьшить их налоговые расходы.

Пенсионеры в Германии также обязаны платить налог, если их доход от пенсионных выплат в Германии превышает размер персонального пособия.

Доходы, облагаемые подоходным налогом в Германии

Налоги на доходы и зарплату в Германии

Любой доход из следующих категорий считается налогооблагаемым доходом:

  • доход от работы по найму, а также компенсация за прошлую работу;
  • капитальные инвестиции;
  • доход от самостоятельной работы;
  • доход от бизнеса;
  • недвижимое имущество и определенное материальное движимое имущество;
  • роялти;
  • доходы от частных сделок, алименты или аннуитеты.

Некоторые виды доходов не облагаются налогом, но используются для определения налоговой ставки - например, пособия по безработице, выплаты по декретному отпуску и некоторые доходы, которые облагаются налогом в другой стране в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения.

Налоги на трудовые пособия

Как правило, все виды льгот и вознаграждений, которые вы получаете в качестве работника, считаются налогооблагаемым доходом.

К ним относятся такие вещи, как:

  • платежи за обучение в школе
  • пособия на проживание
  • премии на выезд
  • пособия на жилье или жилье, предоставляемое работодателем
  • бонусы в натуральной форме

Налоги на сбережения и инвестиции

Сбережения и инвестиции облагаются налогом в Германии. Инвестиционный доход во всем мире облагается налогом в размере 25%. Также могут применяться налог солидарности и церковный налог.

Стандартный ежегодный вычет, который может быть зачтен в счет мирового инвестиционного дохода; для одиноких налогоплательщиков он составляет 801 евро, а для семейных пар - 1 602 евро.

Налоги на доход от аренды

Доходы от сдачи недвижимости в аренду облагаются подоходным налогом в Германии, если они не освобождены от уплаты налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения.

Арендодатели должны подавать налоговую декларацию с подробным указанием суммы арендной платы, полученной в течение года. В дополнение к подоходному налогу на аренду вам, возможно, придется заплатить налог солидарности в размере 5,5% от дохода от аренды.

Вы можете вычесть из полученного вами дохода от аренды такие расходы, как ипотечный доход, техническое обслуживание, улучшение и ремонт.

Если вы собираетесь продать недвижимость, сдаваемую в аренду, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи, если вы владели недвижимостью 10 лет или менее.

Как подать налоговую декларацию в Германии

Наемным работникам не нужно подавать налоговую декларацию, если они не получают доход из других источников, кроме основного места работы.

Налог на заработную плату берется из зарплаты наемных работников, что означает, что их доход облагается налогом автоматически. То же самое касается и социальных взносов на различные виды обязательного страхования.

<Самозанятые работники в Германии, однако, должны ежегодно подавать налоговую декларацию.

Сроки уплаты подоходного налога в Германии

Декларация о подоходном налоге в Германии подается после окончания налогового года, который совпадает с календарным годом.

Ваша налоговая декларация должна быть подана после окончания налогового года; обычный крайний срок - 31 июля. Таким образом, вы должны подать декларацию за 2020 год до 31 июля 2021 года.

Вы должны подать декларацию за 2020 год до 31 июля 2021 года.

Если вашу налоговую декларацию готовит налоговый специалист, она должна быть подана 31 декабря.

Через два-шесть месяцев после подачи декларации вы получите из налоговой инспекции налоговый расчет.

Это документ с подробным описанием того, следует ли вам ожидать возврата денег - если вам должны вернуть деньги, они будут перечислены непосредственно в ваш банк.

Если вы задолжали налог, вам дается четыре недели на его уплату.

Формы подоходного налога в Германии

Вы можете заполнить налоговую декларацию в Германии на бумаге или онлайн с помощью программного обеспечения Федерального центрального налогового управления.

Каждый, кто подает налоговую декларацию, должен заполнить общую налоговую форму (Mantelbogen). Существует ряд дополнительных форм, которые вам, возможно, придется заполнить в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

Для подачи декларации в режиме онлайн необходимо заполнить несколько форм.

Чтобы подать декларацию онлайн, вы можете посетить сайт Mein ELSTER (на немецком языке) для подачи документов.

Если вам нужна дополнительная помощь, то для подачи декларации онлайн существуют пояснительные формы (на немецком языке).

Ставки подоходного налога в Германии

Подоходный налог в Германии является прогрессивным. Ставки начинаются с 14% и постепенно повышаются до 42%. Для тех, кто имеет очень высокие доходы, предусмотрена максимальная ставка в размере 45%.

Правительство Германии ежегодно пересматривает ставки подоходного налога. На 2020 и 2021 годы установлены следующие диапазоны:

2020

2021

Налог солидарности

Исторически немецкие налогоплательщики также должны были платить налог солидарности (Solidaritätzuschlag), но новые правила, введенные в январе 2021 года, означают, что подавляющее большинство работников теперь освобождены от уплаты налога.

Налог солидарности взимается в размере 5,5% от суммы вашего подоходного налога, но с января 2021 года его нужно будет платить, только если вы заработаете 61 700 евро или более за календарный год.

Церковный налог

Если вы являетесь членом зарегистрированной церкви в Германии, вам также придется платить церковный налог (Kirchensteuer) в размере 8-9% от вашего дохода, в зависимости от того, в какой федеральной земле вы проживаете.

Налоговые курсы

Чтобы подать налоговую декларацию, вам необходимо знать свой налоговый класс (Steuerklasse). Он должен был быть присвоен вам налоговым управлением при первой регистрации, но в значительной степени зависит от вашего семейного положения.

  • Класс 1: одинокий, вдовец, разведенный, длительно проживающий отдельно
  • Налоговый класс 2: одинокий родитель
  • Класс 3: женатый с более высоким доходом, чем партнер из класса 5
  • Налоговый класс 4: брак с равным доходом
  • Класс 5: брак с доходом ниже, чем у партнера в классе 3
  • Налоговый класс 6: вторая работа или налоговый вычет.

Брачные пары, относящиеся к классу 3 или классу 5 и имеющие неравные зарплаты, могут сэкономить деньги на общем налоговом счете.

Самый простой пример выглядит следующим образом:

  • Супруг А: задолжал годовой подоходный налог в Германии 17 028 евро
  • Супруг Б: задолжал годовой подоходный налог в Германии 2 701 евро
  • Общий налог для пары при раздельной уплате налога: 19 729 евро
  • Налог для пары при использовании классов 3 и 5: 18 014 евро - экономия 1 715 евро в год.

Для расчета подоходного налога в Германии, который вы должны заплатить со своей зарплаты, вы можете воспользоваться налоговым калькулятором SteuerGo.

Личные налоговые льготы и вычеты в Германии

Использование налоговых льгот и вычетов повышает шансы на возврат налога.

В 2021 году первые заработанные 9 744 евро (или 19 488 евро для супружеских пар, подающих комбинированную налоговую декларацию) не облагаются налогом. Любая сумма свыше этой суммы облагается подоходным налогом.

Выплаты на благотворительные цели не облагаются налогом.

Благотворительные пожертвования в немецкие благотворительные организации подлежат вычету в размере до 20% от валового дохода.

Если вы выплачиваете алименты бывшему партнеру, вы можете вычесть до 13 805 евро.

Налогоплательщики, имеющие детей, могут заявить расходы на образование, если ребенок посещает частную школу в Германии, в размере 30% от стоимости обучения, а также пособие на ребенка и расходы по уходу за ребенком до 14 лет.

Если вы работаете по найму, вы можете вычесть определенные расходы, связанные с доходом, которые подтверждены документально и еще не возмещены вашим работодателем.

Вычеты обычно не превышают 1000 евро в год и могут включать следующее:

  • ваша работа заставляет вас переезжать домой;
  • путешествия или поездки на работу;
  • расходы на повышение квалификации;
  • профессиональное оборудование;
  • расходы, если вам приходится вести два домашних хозяйства в результате работы.

С 2021 года вы также можете требовать 5 евро в день за любой день, когда вам пришлось работать дома, максимум 600 евро в год.

Вы также можете делать страховые взносы, в том числе:

  • Германское медицинское страхование: 100% вычет на обязательное медицинское страхование и частное медицинское страхование для первичной медицинской помощи;
  • взносы на страхование долгосрочного ухода: 100% вычет;
  • взносы на страхование от безработицы: до 2 800 евро в год;
  • взносы на пенсионное обеспечение в Германии: до 25 046 евро.

Скидки на подоходный налог для самозанятых в Германии

В Германии самозанятые работники облагаются тем же пособием в размере 9 744 евро, что и другие работники, но они также получают пособие в размере 2 800 евро на медицинское страхование.

Еще один способ, с помощью которого самозанятые работники могут уменьшить свой налоговый счет, - это зачесть расходы, связанные с работой, в общий налоговый счет.

В зависимости от вашего бизнеса, это могут быть такие вещи, как служебные поездки, канцелярские принадлежности и услуги бухгалтера.

Некоторые люди, например, журналисты, могут списать расходы единовременно без необходимости предоставления отдельных квитанций в размере до 30% от их дохода или 2 455 евро - в зависимости от того, какая сумма меньше.

Подоходный налог в Германии для иностранцев

В Германии не существует каких-либо заметных вычетов для экспатов, когда речь идет о подоходном налоге.

Главное, что необходимо учитывать иностранцам, - это риск уплаты налога дважды - как в Германии, так и в своей стране. Германия имеет 96 двусторонних налоговых соглашений с такими странами, как Ирландия, Новая Зеландия, Австралия, Соединенные Штаты и Великобритания.

Кроме того, Германия имеет 96 двусторонних налоговых соглашений.

Если вы ищете профессиональную помощь, Федеральное центральное налоговое ведомство (на немецком языке) имеет поисковую систему, которая поможет вам найти местное налоговое управление, способное предоставить консультацию. Кроме того, растет число англоязычных онлайн-платформ, дружественных к экспатам, которые помогут вам подать налоговую декларацию в Германии. К ним относятся:

  • Taxfix
  • wundertax

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашими руководствами по заполнению налоговой декларации во время проживания за границей.

Возврат налогов в Германии

В среднем девять из 10 человек, подающих налоговую декларацию в Германии, получают возмещение - таковы данные Федерального статистического управления Германии.

Поскольку налогоплательщикам приходится платить подоходный налог в течение всего года, может оказаться, что, подав налоговую декларацию, они уже заплатили слишком много.

Если вы подаете налоговую декларацию добровольно, вы можете подать заявление на возврат средств за четыре предыдущих налоговых года.

Обычно на то, чтобы узнать, удалось ли вам получить возмещение, уходит от двух до шести месяцев.

Налоговые штрафы в Германии

Каждый, кто вовремя не подает декларацию о доходах в Германии, облагается штрафом за несвоевременную подачу декларации.

За каждый месяц просрочки подачи декларации на вас будет наложен штраф в размере 0,25% от общей суммы начисленного налога. Так, если общая сумма вашего налога составляет 10 000 евро, с вас будут взимать штраф в размере 25 евро в месяц.

Если вы просрочили подачу декларации в срок, с вас взимается штраф в размере 0,25% от общей суммы налога.

Если вы просрочили уплату причитающегося вам налога, на вас будет наложен штраф в размере 1% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки.

Консультации по подоходному налогу в Германии

Налоги на доходы для экспатов могут быть непростыми. Вам необходимо убедиться в том, что вы в курсе налоговых правил страны, чтобы избежать неприятных штрафов за неправильное заполнение декларации, а также узнать о действующих соглашениях об избежании двойного налогообложения.

На сайтах, таких как Международная федерация бухгалтеров, можно найти членские организации.

На таких сайтах, как Международная федерация бухгалтеров, можно найти организации-члены.

Вы также можете получить квалифицированную консультацию по налоговым вопросам в организациях, специализирующихся на предоставлении финансовой поддержки и консультаций экспатам, таких как Wundertax.

Полезные ресурсы

  • Найти местное налоговое управление (на немецком языке)
  • Международная федерация бухгалтеров
  • Налоговый калькулятор заработной платы от SteuerGo
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.