Emigraciya.PRO
Назад

Полное руководство по налоговой системе Великобритании

Опубликовано: 25.08.2021
Время на чтение: 11 мин
0
1


.

Узнайте больше о налоговой системе Великобритании, рассчитайте свой подоходный налог и узнайте, будете ли вы классифицироваться как налогоплательщик-резидент или налогоплательщик-нерезидент.

Полное руководство по налоговой системе Великобритании

Хотя многие источники характеризуют налоговую систему Великобритании как сложную - возможно, это один из самых длинных наборов налоговых кодексов в мире, - с макроскопической точки зрения британская налоговая система для большинства экспатов относительно проста. Если вы живете и работаете в Великобритании или вышли на пенсию в Великобритании, вы, как правило, обязаны платить британские налоги. Однако то, что облагается налогом, зависит от статуса налогового резидента и индивидуальных обстоятельств.

Подробнее

Это полное руководство по налоговой системе Великобритании включает:

  • Обзор налоговой системы Великобритании
  • Федеральные налоги
  • Местные налоги
  • Налоги на товары и услуги
  • Кто должен платить налоги в Великобритании?
  • Налоговая система Великобритании для иностранцев
  • Ставки подоходного налога в Великобритании
  • Как подать декларацию о доходах в Великобритании
  • Налоги на социальное обеспечение в Великобритании
  • Налоги на собственность и богатство
  • Налог на наследство в Великобритании
  • Налоги на компании и ставки НДС в Великобритании
  • Ввозные и экспортные пошлины в Великобритании
  • Возврат налогов в Великобритании
  • Налоговые консультации в Великобритании
  • Полезные ресурсы

Непредвзятость

Вы нуждаетесь в финансовой консультации для экспатов в Великобритании? Знать, куда обратиться за надежным советом, может быть непросто, но с помощью Unbiased вы сможете найти подходящего финансового консультанта, соответствующего вашим потребностям. Выполните поиск по своим потребностям и получите доступ к сети из более чем 26 000 профессионалов по всей Великобритании. Найдите финансовых консультантов, бухгалтеров и многое другое с помощью Unbiased.

Налоговая система Великобритании

Налоговая и таможенная служба Великобритании (HM Revenue and Customs, HMRC) отвечает за администрирование и сбор налогов в Великобритании. Налоговые поступления в Великобритании составили примерно 633,4 млрд фунтов стерлингов в 2019/20 году, что на 2,1% больше, чем в предыдущем налоговом году.

Основные налоги в Великобритании - это налоги, взимаемые с населения.

Основные налоги Великобритании включают подоходные налоги, налоги на имущество, прирост капитала, налоги на наследство в Великобритании и налог на добавленную стоимость (НДС). Многие из этих налогов являются прогрессивными, что означает, что люди с более высокими доходами платят по более высокой ставке.

Британская налоговая система применяется на всей территории Соединенного Королевства: Англии, Шотландии (хотя существуют некоторые специфические различия, связанные с уникальной правовой системой Шотландии), Уэльсе, Северной Ирландии и на многих небольших островах вокруг британского побережья. Кроме того, она включает нефтяные буровые платформы в территориальных водах Великобритании, хотя, что примечательно, исключает Нормандские острова и остров Мэн.

Одним из интересных аспектов британского
заключается в том, что супруги рассматриваются как отдельные субъекты и облагаются налогом как
физические лица, за исключением небольшой льготы для целей подоходного налога.
налогов.

Для того чтобы платить налоги в Великобритании, вам необходим номер национального страхования. Кроме того, вам может понадобиться подать заявление на получение визы квалифицированного работника (ранее виза Tier 2). Теперь, когда Великобритания вышла из ЕС, это также относится к гражданам Европейской экономической зоны (ЕЭЗ). Однако граждане ЕЭЗ, проживавшие в Великобритании до 1 января 2021 года, могут подать заявление на участие в бесплатной программе EU Settlement Scheme.

Вы можете подать заявление на участие в программе EU Settlement Scheme.

Читайте больше о налоговых вопросах для экспатов, переезжающих в Великобританию.

Федеральные налоги в Великобритании

Налоги в Великобритании могут включать в себя платежи как минимум трем различным уровням власти: центральному правительству (HMRC), правительствам автономных территорий (в частности, Шотландии) и местным органам власти в виде налогов на содержание муниципалитетов.

Налоги в Соединенном Королевстве - это налоги на содержание муниципалитетов.

HMRC управляет следующими центральными налогами:

  • Налог на прибыль
  • Налог на корпорации
  • Налог на прирост капитала
  • Налог на наследство
  • Налог на страховые премии
  • Налоги на марки, землю и нефтяные доходы
  • Экологические налоги
  • Налог на изменение климата, налог на агрегаты и налог на свалки
  • Налог на добавленную стоимость (НДС)
  • Таможенные пошлины;
  • Экцизы

Местные налоги в Великобритании

Местные органы власти отвечают за администрирование налога на содержание совета в Великобритании. Кроме того, они взимают ограниченное количество сборов и платежей, например, плату за парковку на улицах.

Налоги на товары и услуги в Великобритании

Налоги на добавленную стоимость (НДС) в Великобритании применяются практически ко всем товарам и услугам. Они также могут применяться к товарам, которые вы ввозите в Великобританию из-за границы, если вы превышаете установленные лимиты. Новые правила, введенные в январе 2021 года, означают, что если вы импортируете или заказываете товары онлайн из-за пределов Великобритании и общая сумма не превышает 135 фунтов стерлингов, вы платите НДС в месте продажи.

>

Стандартная ставка коммерческого налога в Великобритании составляет 20%, хотя некоторые товары и услуги облагаются по более низким ставкам коммерческого налога. По некоторым позициям, например, по долгосрочным медицинским товарам, НДС не облагается.

В настоящее время в Великобритании действует ставка коммерческого налога в размере 20%.

В настоящее время в Великобритании
в Великобритании являются следующие ставки налога:

Можете ли вы получить возмещение НДС?

Туристы и гости Великобритании могут совершать покупки без уплаты налогов во время своего пребывания в стране. Они имеют право потребовать возврата НДС, уплаченного за товары, купленные на территории страны, при условии, что они забирают эти товары с собой, когда покидают Соединенное Королевство.

В большинстве случаев магазин или компания, осуществляющая возврат, взимает с вас плату за использование безналоговых покупок. Заявление о возврате денег должно быть подано до последнего дня третьего месяца после месяца, в котором вы их купили. Они доступны только для туристов, посетителей и граждан Великобритании, проживающих за границей не менее 12 месяцев.

Если вы относитесь к числу граждан Великобритании, не имеющих права на возврат налога, то вы можете обратиться за возвратом налога.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, вы должны быть в состоянии доказать это продавцу в магазине и на таможне при выезде из Великобритании, предъявив паспорт, визу или другие документы.

Товары, не подлежащие возврату НДС

В настоящее время безналоговые покупки или возмещение НДС не распространяются на следующие товары:

  • Услуги любого рода (например, счета в гостинице)
  • Товары, которые вы использовали или частично использовали, в Великобритании (например, духи или шоколад)
  • Мототранспортные средства и лодки
  • Товары стоимостью более 600 фунтов стерлингов, которые будут экспортироваться в деловых целях (для них необходимо использовать форму C88)
  • Товары, которые будут экспортироваться в качестве груза, и товары, для экспорта которых требуется лицензия (кроме антиквариата)
  • Немонтированные драгоценные камни и слитки
  • Товары, заказанные по почте, включая интернет-продажи

Не все розничные магазины предлагают покупки без налога. Если вы хотите потребовать возврата НДС, вам сначала нужно найти магазин, который делает это, и попросить его выдать вам чек на возврат НДС, который вам нужно будет подписать в присутствии продавца. Предъявите эту форму вместе с чеками на покупку, билетом, паспортом и посадочным талоном в указанных таможенных пунктах Великобритании при отъезде; в большинстве портов и аэропортов есть такие пункты.

После того, как форма будет заполнена, вы можете обратиться в таможенный пункт Великобритании.

После того как форма будет подтверждена, вы можете либо опустить ее в таможенный почтовый ящик, либо отнести в офис или агентство по возврату НДС и получить свои деньги наличными или путем возврата на кредитную карту.

<Более подробную информацию о возмещении НДС можно найти на сайте HMRC.

Кто должен платить налог в Великобритании?

В целом, многие из различных налогов, которые должен платить резидент Великобритании - за исключением НДС - в какой-то мере связаны с подоходным налогом. Основная формула для этого - сложить ваши личные доходы и пособия, вычесть вашу персональную льготу, а затем заплатить соответствующую ставку с разницы.

В 2021/22 налоговом году всем физическим лицам предоставляется персональная льгота в размере £12 570, в результате чего доходы ниже этого уровня не облагаются налогом. Ставки подоходного налога в Великобритании устанавливаются ступенчато в зависимости от вашего дохода. Эти ступени, или диапазоны, также определяют ставки других налогов, таких как налог на прирост капитала.

По данным Министерства финансов, в Великобритании действуют ставки подоходного налога.

Приблизительно 32 миллиона человек платят налоги в Великобритании.

Налоговые ставки в Великобритании одинаковы для всех, независимо от статуса резидента. Однако статус резидента диктует, какие источники дохода должны быть включены в вашу декларацию. Физическое лицо, являющееся резидентом Великобритании для целей налогообложения, облагается налогом на свой доход по всему миру, с учетом льгот для предотвращения двойного налогообложения из некоторых стран. Нерезиденты Великобритании, с другой стороны, платят только с доходов, полученных на территории Великобритании.

В Великобритании не признается совместная подача деклараций; каждый человек должен подавать свою собственную декларацию.

Существует несколько способов определить, являетесь ли вы резидентом Великобритании для целей налогообложения.

Автоматический зарубежный тест

Автоматический тест на заграницу классифицирует физических лиц как нерезидентов Великобритании, если применяется одно из следующих условий:

  • Вы не были резидентом Великобритании ни в одном из трех предыдущих налоговых лет и проведете в Великобритании менее 46 дней в соответствующем налоговом году.
  • Вы проживали в Великобритании в течение одного или более из трех предыдущих налоговых лет и проведете в Великобритании менее 16 дней в соответствующем налоговом году.
  • Вы работаете полный рабочий день за границей в соответствующем налоговом году, проводите в Великобритании менее 91 дня в налоговом году и не более 31 дня работаете в Великобритании.

Автоматический тест на резидентство Великобритании

Альтернативно, вы можете определить, считаетесь ли вы резидентом Великобритании в соответствующем налоговом году, если вы отвечаете одному из следующих трех автоматических тестов на резидентство Великобритании:

  • Если вы находитесь в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года.
  • Ваш основной дом находится в Великобритании, и вы владеете, арендуете или проживаете в нем в общей сложности не менее 91 дня, включая 30 дней в рассматриваемом налоговом году.
  • Вы работаете в Великобритании полный рабочий день в течение 365 дней без существенного перерыва в 31 день или более. Не менее 274 дней из них должны приходиться на рассматриваемый налоговый год.

Тест на связь с Великобританией

Если вы не удовлетворяете этим условиям, ваши связи с Великобританией могут помочь определить ваш статус налогового резидента Великобритании. Чем больше у вас связей с Великобританией, тем меньше времени вы можете провести на территории страны, не становясь резидентом Великобритании; чем меньше у вас связей, тем дольше вы можете провести в Великобритании, прежде чем будет применен статус резидента Великобритании.

Если у вас есть как минимум четыре очевидных связи с Великобританией, то вы можете провести в Великобритании от 45 до 45 дней.

Если вы находитесь в Великобритании в течение 16-45 дней и у вас есть как минимум четыре очевидные связи, вы можете считаться налоговым резидентом Великобритании. Количество необходимых связей уменьшается в зависимости от продолжительности вашего пребывания. Они оцениваются в рамках теста на наличие достаточных связей и включают следующие условия:

  • Семья: супруг/супруга и/или несовершеннолетние дети, проживающие в Великобритании
  • Проживание: жилье: доступно для вас в течение 91 или более непрерывных дней (даже если вы проведете там всего одну ночь)
  • Работа: работа в Великобритании в течение не менее 40 дней в году
  • Существенные визиты: проведение 90 или более дней в Великобритании в одном или обоих из двух предыдущих лет
  • Престижная страна: проведение большего количества дней в Великобритании, чем в любой другой стране

На веб-сайте HMRC размещен установленный законом тест для определения вашего статуса резидента Великобритании.

Кто освобожден от уплаты налогов в Великобритании?

Существуют некоторые способы, с помощью которых вы можете подать заявление об освобождении от уплаты налогов в Великобритании. Например, если вы были налоговым резидентом хотя бы в течение одного из трех последних налоговых лет и провели в Великобритании 16 или менее дней в течение текущего налогового года, вы не являетесь резидентом Великобритании. То же самое верно, если вы не были налоговым резидентом ни в одном из последних трех лет и провели в Великобритании менее 46 дней. Разрешенное время увеличивается до 91 дня, если вы работали за границей полный рабочий день.

Уплата подоходного налога в Великобритании в качестве работника

У большинства людей, получающих доход от работодателя, подоходный налог и взносы на национальное страхование (социальное обеспечение) в Великобритании автоматически изымаются из заработной платы. Ваш работодатель использует систему PAYE (Pay-as-You-Earn), чтобы вычесть все необходимое из вашей зарплаты, прежде чем платить вам. Те, кто выходит на пенсию в Великобритании, могут также платить подоходный налог Великобритании на свою пенсию в Великобритании.

Налоговая система Великобритании для иностранцев

Как правило, резиденты-экспаты должны платить британский налог по тем же ставкам, что и граждане страны. Все виды вознаграждения и льготы, такие как плата за обучение в школе и пособия на поддержание уровня жизни, облагаются налогом. Однако при определенных условиях взносы работодателя в иностранный пенсионный план могут не облагаться налогом, а взносы сотрудников могут быть вычтены.

В Великобритании действует двойное налогообложение.

Великобритания имеет соглашения о двойном налогообложении с более чем 130 странами, что делает их одной из крупнейших сетей в мире. К ним относятся Австралия, Германия, Нидерланды, Россия, Объединенные Арабские Эмираты, Саудовская Аравия, США, Франция и другие страны. Если ваш доход из другой страны облагается налогом у источника, вы, как правило, можете претендовать на налоговые льготы, чтобы вернуть часть или весь этот налог. Однако порядок подачи заявления зависит от ряда факторов, включая то, являетесь ли вы налоговым резидентом Великобритании.

Не более 90% зарубежных пенсий или аннуитетов, выплачиваемых резидентам Великобритании, включая несанкционированные выплаты, такие как досрочные выплаты и некоторые единовременные суммы, подлежат налогообложению в Великобритании. Это означает, что пенсии, выплачиваемые резидентам Великобритании, облагаются налогом одинаково независимо от того, где находится пенсионная схема - в Великобритании или за рубежом. Как правило, уточните у своего пенсионного провайдера, каким образом вы можете быть обложены налогом.

Великобритания и автоматический обмен информацией

Великобритания является участником механизма автоматического обмена информацией (AEOI), который позволяет обмениваться информацией о финансовых счетах и инвестициях между налоговыми органами разных стран. AEOI затрагивает вас, если:

  • вы открываете или уже имеете счет в британском банке или строительном обществе, а также;
  • если вы приобретаете или держите инвестиции через страховую или инвестиционную компанию, являетесь попечителем, имеете долю в определенных видах трастов или получаете определенные выплаты от благотворительной организации.

Если вы открыли свой счет до 1 января 2016 года, поставщик услуг может связаться с вами для подтверждения статуса налогового резидента. В частности, вы можете ожидать, что с вами свяжутся, если вы указали своему банку иностранный адрес для корреспонденции. Важно, чтобы вы отвечали на любые запросы вашего банка или строительного общества; в противном случае они могут предоставить неверную информацию в HMRC.

В рамках соглашения AEOI HMRC делится информацией с соответствующим налоговым органом в другой стране, где вы можете быть налоговым резидентом. Если вы являетесь налоговым резидентом Великобритании и имеете счет за пределами Великобритании, HMRC получает информацию от соответствующего налогового органа.

Налоговая служба Великобритании предоставляет информацию в рамках соглашения AEOI.

Налоги для краткосрочных деловых посетителей (STBV)

Каждый, кто работает в Великобритании в общей сложности менее года и проводит в стране менее 183 дней в течение соответствующего налогового года, будет рассматриваться для целей налогообложения как краткосрочный деловой посетитель. Такие лица обязаны уплатить налог Великобритании на свое вознаграждение, если их обязанности выполнялись в Великобритании, даже если работодатель находится за границей. Соглашения об избежании двойного налогообложения могут компенсировать любые налоги, подлежащие уплате в таких случаях.

Налоги Великобритании для резидентов, не имеющих постоянного места жительства

В некоторых случаях иностранцы, проживающие в Великобритании, но имеющие постоянный дом ("домициль") за пределами страны, могут не платить налог в Великобритании на иностранный доход. Обычно вашим домицилем является страна, которую ваш отец считал своим постоянным местом жительства, когда вы родились. Однако это может измениться, если вы сейчас живете в другой стране (например, в Великобритании) и не собираетесь туда возвращаться. Такие лица без гражданства (non-domiciled people), как правило, не могут жить в Великобритании бесконечно.

Как правило, они не могут жить в Великобритании бесконечно.

Нелегалы не платят налог Великобритании на иностранный доход или прибыль, если такой доход составляет менее £2 000 в налоговом году, и вы не ввозите его в Великобританию. О суммах, превышающих £2 000, необходимо сообщать в HMRC через налоговую декларацию по самооценке. Особые правила применяются к студентам, которые приезжают в Великобританию на учебу.

Ставки подоходного налога в Великобритании

Сколько вы должны заплатить налогов в Великобритании, зависит от вашей конкретной ситуации. Подоходный налог в Великобритании взимается по прогрессивным ставкам; более высокие ставки подоходного налога применяются к более высоким группам доходов. Налог взимается с общего дохода от всех заработанных и инвестиционных источников после вычета вычетов и льгот.

Большинство людей имеют право на персональную льготу, с которой им не нужно платить налог. В 2021/22 году она составляет £12 570. На доходы свыше 125 000 фунтов стерлингов персональная налоговая надбавка не распространяется.

2021-22 налоговый год (6 апреля 2021 года - 5 апреля 2022 года)

2020-21 налоговый год (6 апреля 2020 - 5 апреля 2021)

Пособия

Резиденты Великобритании имеют льготы, не облагаемые налогом на:

  • Сберегательные проценты
  • Дивиденды, если вы владеете акциями компании
  • Первые £1,000 дохода от самостоятельной занятости в Великобритании (торговая надбавка)
  • Первые £1,000 дохода от недвижимости, которую вы сдаете в аренду
  • Брачная надбавка для снижения налога вашего партнера, если ваш доход меньше стандартной персональной надбавки

Доходы, не облагаемые налогом

В Великобритании существует ряд видов доходов, которые не подлежат налогообложению. От подоходного налога в Великобритании освобождаются следующие виды доходов:

  • Транспортные расходы, связанные с переездом сотрудника и его близких родственников в Великобританию в начале и в конце командировки
  • Игровые выигрыши от ставок на пул, лотерей или игр с призами
  • Премии за выслугу лет (в рамках определенных ограничений)
  • Индивидуальные сберегательные счета для резидентов Великобритании на сумму до £20 000, а также доходы, возникающие от средств, вложенных в такие счета, например, проценты или дивиденды
  • Определенные пенсии, например, выплачиваемые вдовам и иждивенцам на войне, а также аналогичные пенсии, выплачиваемые по законам иностранного государства
  • Определенные пособия по социальному обеспечению и государственные пособия, включая налоговый кредит на ребенка, жилищное пособие, пособие по беременности и родам, пособие по занятости и поддержке, а также пособие на посещение

Вы можете получить оценку ваших налоговых обязательств с помощью этого калькулятора, оценку ваших допустимых налоговых кредитов и других налогов онлайн.

Как подать декларацию о подоходном налоге в Великобритании

Налоговый год в Великобритании начинается 6 апреля одного календарного года и заканчивается 5 апреля следующего года. Это означает, что текущий налоговый год обозначается как 2021/2022.

Вы можете подать декларацию о самооценке по почте или онлайн, хотя HMRC рекомендует подавать декларацию онлайн. Перед этим вам необходимо получить уникальный номер налоговой ссылки (UTR). Его можно узнать из предыдущих налоговых деклараций и других документов HMRC или на веб-сайте ведомства.

Резиденты должны уведомить HMRC о любых изменениях в своем налоговом статусе до 5 октября, следующего за окончанием соответствующего налогового года. Крайние сроки подачи налоговых деклараций в Великобритании следующие:

  • 31 октября (бумажные декларации)
  • 31 января (онлайн декларации)

Штрафы и пени

Штраф в размере 100 фунтов стерлингов применяется к декларациям, поданным до истечения трех месяцев после установленного срока. В течение последующих трех месяцев штраф может взиматься ежедневно в размере 10 фунтов стерлингов. Если нарушение продолжается более шести месяцев после даты подачи декларации, то взимается дополнительный фиксированный штраф в размере 300 фунтов стерлингов или 5% от суммы налогового обязательства (в зависимости от того, что больше). Дополнительные штрафы применяются к декларациям, поданным через 12 месяцев после установленного срока - в некоторых случаях до 200% от суммы налогового обязательства.

Если у вас нет
у вас нет всей информации, необходимой для налоговой декларации Великобритании, вы можете предоставить
предварительные данные, чтобы уложиться в установленные сроки. Вы должны заменить любые
предварительные данные окончательными, как только они станут вам известны.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим руководством по часто задаваемым вопросам о налогах Великобритании для экспатов.

Налоги на социальное страхование в Великобритании

Если вы работаете в Великобритании, и вам, и вашему работодателю, скорее всего, придется делать взносы на национальное страхование (NICs). Потолка для таких взносов не существует, и они не вычитаются из компенсации для целей подоходного налога.

Кратко о том, как сделать эти взносы в Великобритании.

Здесь приводится краткое описание правил NIC (через KPMG):

  • Первичный NIC класса 1 уплачивается работником по ставке 12% при заработке между первичным и верхним порогами (£184 в неделю и £967 в неделю соответственно) и по ставке 2% после этого.
  • Вторичный NIC класса 1 уплачивается работодателями по ставке 13. 8% от общей суммы компенсации, превышающей порог заработка (£170 в неделю в 2021/22 налоговом году).
  • Класс 1A NIC (по той же ставке) уплачивается работодателем только с большинства платежей/выгод в натуральной форме, таких как аренда, автомобиль, плата за обучение и так далее. Пособие, облагаемое Национальным страхованием класса 1A, является таким же, как и пособие, рассчитываемое для целей налогообложения.

Если вы приехали на работу в Великобританию из стран ЕС, Норвегии или Швейцарии, вам придется одновременно платить взносы в систему социального обеспечения только одной страны. Как правило, это будет Великобритания. Однако вы можете получить освобождение, если вы являетесь временным работником.

Налоги Великобритании на имущество и богатство

Налоги на недвижимость в Великобритании

По данным ОЭСР, Великобритания имеет второй по величине налог на недвижимость в развитых странах мира после США. Поступления от налогов на недвижимость в Великобритании составляют более одной десятой части всех налогов (около 12,5%) от использования, передачи и владения недвижимостью в Великобритании.

В Великобритании существует несколько форм налогов на недвижимость.

В Великобритании существует две формы
налога на недвижимость в Великобритании. Когда вы покупаете недвижимость в Великобритании свыше определенного
порога, вы должны заплатить налог на землю (Stamp Duty Land Tax, SDLT). SDLT применяется только к
жилая недвижимость стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов или нежилая земля
и недвижимости, приобретенной за более чем 150 000 фунтов стерлингов.

Штамповый сбор уплачивается в Англии и Северной Ирландии; в Шотландии действует собственный налог на сделки с землей и зданиями, а в Уэльсе - налог на сделки с землей. В каждой стране также действуют надбавки для людей, покупающих инвестиционную недвижимость для сдачи в аренду и вторые дома.

Как и подоходный налог, налог на недвижимость уплачивается в Англии и Северной Ирландии.

Как и подоходный налог, SDLT - это налог со ступенчатой ставкой; вы можете воспользоваться онлайн-калькулятором, чтобы узнать, как работает этот налог. Вы должны отправить декларацию SDLT в HMRC и уплатить налог в течение 30 дней после завершения продажи. Существуют определенные исключения, позволяющие снизить налог на недвижимость в Великобритании, например, если вы покупаете несколько объектов недвижимости.

Существует еще одна форма налога - SDLT.

Другой формой налога на недвижимость в Великобритании является Council Tax. Этот местный муниципальный налог имеет ступенчатую или полосную структуру, как и подоходный налог. Каждый муниципалитет ежегодно оценивает недвижимость в своей юрисдикции и определяет применимые налоги на основе оценочной стоимости. На ставку налога влияет ряд условий.

Налог на доход от аренды в Великобритании

Чистая выручка от сдачи недвижимости в аренду в Великобритании является доходом как для резидентов, так и для нерезидентов. Особые правила применяются в случае сдачи в аренду одной комнаты, сдачи недвижимости в аренду на время отпуска, а также если вы являетесь иностранным арендодателем.

Чистая выручка - это валовые поступления от аренды за вычетом допустимых расходов. В Великобритании не учитываются большинство капитальных расходов в счет арендной платы, включая стоимость покупки или улучшения недвижимости, амортизацию и некоторые проценты по ипотеке.

Налог на дивиденды в Великобритании

Если вы владеете акциями британской компании, вы можете получить налог на дивиденды. Вы не обязаны платить налог на дивиденды в Великобритании на первые £2 000 дивидендов, которые вы получаете в налоговом году.

Ставки налога на дивиденды в Великобритании следующие:

Налоги на богатство в Великобритании

Налоги на богатство, такие как налог на прирост капитала и налог на наследство, составляют около 4% ВВП по состоянию на 2019 год, и в Великобритании они представлены относительно слабо по сравнению с Францией и Испанией.

Налоги на богатство в Великобритании

Налог на прирост капитала в Великобритании

Налог на прирост капитала (CGT) взимается с разницы между ценой продажи и ценой покупки ряда различных активов. Вы платите CGT с прибыли, которую получаете от этих активов, а не со всей цены продажи. CGT может возникнуть при продаже бизнеса, акций, реликвии или недвижимости.

К активам, облагаемым налогом, относятся:

  • Личное имущество стоимостью £6 150 или более (за исключением транспортных средств)
  • Недвижимость, которая не является вашим основным домом
  • Ваш основной дом, если вы сдаете его в аренду, используете для бизнеса или он очень большой
  • Акции, которые не находятся в ISA или PEP
  • Активы бизнеса
  • Криптоактивы (в определенных случаях)

Вы должны платить налог на имущество Великобритании, независимо от того, являетесь вы резидентом или нет. Однако, если вы являетесь резидентом, вы можете быть обязаны уплатить налог на прибыль даже при отчуждении активов, не относящихся к Великобритании.

КГТ уплачивается только с общей прибыли, превышающей вашу безналоговую льготу (Ежегодная необлагаемая сумма). В 2021/22 году размер необлагаемой налогом суммы составляет:

  • £12,300
  • £6,150 для трастов

Как рассчитать налог на прирост капитала в Великобритании

Налог на прирост капитала добавляется к вашим другим налогооблагаемый доход. Сумма всех ваших доходов из различных источников определяет.
в какой налоговой группе вы находитесь в текущем налоговом году:

  • Если ваш общий налогооблагаемый доход составляет менее £50 000 - то есть вы все еще находитесь в базовой группе, - ваша ставка налога на прирост капитала составляет 10% на большинство облагаемых активов (не включая жилую недвижимость) и 18% на ваш дом.
  • Если ваш прирост капитала переводит вас в следующую высшую группу, вы платите 20% на большинство облагаемых активов и 28% на ваш дом - но только на ту часть прироста капитала, которая переводит ваш налогооблагаемый доход в следующую группу.

В Великобритании существуют различные ставки налога на прирост капитала.

Налоги на наследство в Великобритании

Налог на наследство в Великобритании - это единовременный платеж, выплачиваемый со стоимости имущества умершего, если она превышает установленный порог, в настоящее время £325 000. Любая сумма, превышающая порог, облагается налогом в размере 40%. Например, стоимость вашего имущества составляет £500 000, а порог, не облагаемый налогом, - £325 000. Налог на наследство будет взиматься в размере 40% от £175,000 (£500,000 минус £325,000). Если вы передаете свое основное место жительства прямому потомку, для него действует дополнительный порог налога на наследство в размере £175 000. Это облегчает прямым потомкам наследование семейных домов.

Существуют и другие способы наследования.

Есть и другие способы снизить налог на наследство в Великобритании. Например, если вы оставляете более 10% чистой стоимости вашего имущества на благотворительность, ставка снижается до 36%. Кроме того, если вы состоите в браке или гражданском партнерстве, ваш партнер может унаследовать все ваше имущество, не сталкиваясь с налогом на наследство в Великобритании. Если вы хотите передать свое имущество до смерти, вы можете подарить его своему партнеру.

Налоги на компании и ставки НДС в Великобритании

Предприятия, работающие в Великобритании, должны платить корпоративный налог с любой полученной прибыли. В 2021/22 году обычная ставка корпоративного налога составляет 19%. Более низкая ставка в 10% применяется, если прибыль может быть связана с эксплуатацией патентов, а в некоторых случаях применяются специальные корпоративные налоги.

В целом, компании, работающие в Великобритании, также должны начислять и уплачивать НДС по ставке 20%, хотя существуют некоторые исключения. Декларации по НДС должны подаваться каждый месяц или каждые три месяца, в зависимости от размера компании.

В целом, компании, работающие в Великобритании, должны начислять и уплачивать НДС по ставке 20%.

С другой стороны, компании-нерезиденты облагаются корпоративным налогом Великобритании только на прибыль, полученную от торговли и связанную с торговлей через постоянное представительство или при разработке британских земель. Однако с апреля 2020 года компании-нерезиденты обязаны уплачивать корпоративный налог Великобритании (а не налог на прибыль) на доход, полученный от собственности в Великобритании.

Для получения дополнительной информации обратитесь к руководству "emigraciya.pro" по корпоративным налогам в Великобритании.

Налог на доходы самозанятых в Великобритании

Если вы являетесь самозанятым владельцем компании с ограниченной ответственностью в Великобритании, вы обязаны платить корпоративные налоги Великобритании, хотя то, с чего вы платите налоги, зависит от того, классифицируетесь ли вы как налогоплательщик-резидент или налогоплательщик-нерезидент Великобритании. В целом, ставки и правила корпоративного налога в Великобритании одинаковы для резидентов и нерезидентов; резиденты платят налоги на свой доход по всему миру, а нерезиденты облагаются налогом только на свой доход в Великобритании.

Налоги на импорт и экспорт в Великобритании

Все товары, импортируемые из-за пределов Великобритании, облагаются тарифами и таможенными пошлинами, за некоторыми исключениями. Вы можете воспользоваться онлайн-инструментом для проверки тарифов и ставок НДС на различные импортируемые товары. Для получения более подробной информации найдите бизнес-консультанта в нашем каталоге.

Налоги на автомобили, дороги и аэропорты в Великобритании

Если вы водите автомобиль в Великобритании, вам придется платить автомобильный и дорожный налог, в том числе при регистрации автомобиля в DVLA (Агентстве по лицензированию водителей и транспортных средств). Сумма варьируется в зависимости от типа транспортного средства, а налог на автомобили и дороги в Великобритании зависит от таких факторов, как объем двигателя, тип используемого топлива и выбросы CO2 Обратитесь к таблице ставок автомобильного и дорожного налога в Великобритании, где вы увидите, что ставки оплаты для автомобилей на альтернативном топливе (TC59) на 10 фунтов стерлингов ниже, чем для бензиновых (TC48) и дизельных автомобилей (TC49).

Вы можете оплатить налог на автомобиль в Великобритании.

Вы можете оплатить налог на автомобиль и дорожный налог онлайн. Следует отметить, что электромобили освобождаются от некоторых налогов на автомобили в Великобритании на основании их низкого уровня выбросов. В Великобритании используется метрическая система; читайте подробнее о правилах дорожного движения в Великобритании.

Выезд из Великобритании осуществляется в режиме онлайн.

Люди, покидающие Великобританию на самолете, также должны заплатить пошлину, которая обычно входит в стоимость авиабилета.

Возврат налогов в Великобритании

Вы можете иметь право на возврат налогов в Великобритании по нескольким причинам, например, если вы работаете по найму и из вашей зарплаты было взято слишком много налогов, если вы прекратили работать, если вы воспользовались пенсионным планом или планом пожизненной ренты, или если вы живете в одной стране, а доход получаете в другой. Кроме того, если вы заявили личные расходы в своей налоговой декларации, вы также можете получить возврат налога в Великобритании.

В соответствии с некоторыми налоговыми расчетами P800 вы можете подать заявление на возврат налога через Интернет (только после того, как ваш налог будет рассчитан, что происходит в период с июня по октябрь). После подачи заявления на возврат налога в Великобритании вы должны получить деньги в течение пяти-шести недель.

Налоговые консультации в Великобритании

Материалы, рассмотренные в данной статье, предназначены исключительно для информационных целей и не должны восприниматься как налоговая консультация для вашей индивидуальной ситуации. Поэтому при возникновении конкретных налоговых проблем или вопросов вам всегда следует обращаться к своему собственному налоговому эксперту.

Полезные ресурсы

Зайдите на сайт HMRC, чтобы получить информацию о британских налогах, взносах на социальное обеспечение и других связанных с этим вопросах для стран, входящих в состав Соединенного Королевства. Этот орган также работает с горячей линией по вопросам самооценки.

Для получения информации и помощи в подаче налоговой декларации по налогам США из Великобритании обращайтесь в Taxes for Expats и смотрите наше руководство по подаче налогов США из-за границы.

Британская налоговая благотворительная организация TaxAid консультирует людей с низкими доходами, чьи проблемы не могут быть решены в HMRC.

Узнайте, как подать заявление на участие в схеме расселения. Это касается граждан ЕЭЗ, проживающих в Великобритании до 1 января 2021 года.

Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.