Узнайте об управлении финансами в качестве фрилансера в Нидерландах с помощью этого руководства, которое включает в себя бухгалтерский учет, налоговое планирование и многое другое.
Нидерланды занимают пятое место в Европейском союзе по числу фрилансеров и самозанятых работников: 16,7% населения работают на себя. Однако, несмотря на популярность самозанятости, многие сталкиваются с трудностями при решении финансовых вопросов. HBK Tax Advisors, бухгалтеры, налоговые консультанты, специализирующиеся на финансовом планировании для экспатов, предлагают несколько важных советов по управлению финансами в качестве фрилансера в Нидерландах.
- HBK Tax Advisors
- Начинаем с правильного пути
- Ведение бухгалтерского учета в качестве фрилансера в Нидерландах
- Налоговое планирование для голландских фрилансеров
- Знайте, какие налоги вам нужно заложить в бюджет
- Знайте о кредитах, освобождениях и вычетах
- Социальное обеспечение для фрилансеров в Нидерландах
- Как голландские фрилансеры могут накопить на пенсию
- Варианты кредитов и ипотеки для фрилансеров в Нидерландах
- Страхование для фрилансеров в Нидерландах
- Полезные ресурсы для фрилансеров в Нидерландах
- Видео
HBK Tax Advisors
Начинаем с правильного пути
Хорошее финансовое планирование имеет решающее значение для любого бизнеса или предпринимательской деятельности, независимо от того, кто и где вы находитесь. У вас может быть самый лучший в мире продукт или навык, но вы будете плохо распоряжаться своими деньгами, и, скорее всего, долго не протянете. В отличие от обычной работы, самозанятость не подразумевает стабильного ежемесячного поступления зарплаты на ваш счет, поэтому вам необходимо быть организованным, чтобы все успевать. Недавние исследования показали, что нехватка денежных средств — вторая по распространенности причина провала нового бизнеса (после отсутствия рынка для продукта или услуги)
Продуманный план управления финансами перед началом бизнеса в Нидерландах может стать разницей между бумом и крахом. «Одна из лучших вещей, которую вы можете сделать в самом начале, — это поговорить с консультантом и составить план», — говорит Симона ван дер Хувен из HBK. «Получение грамотной консультации по таким вопросам, как составление бюджета и налогообложение, поможет вам подготовиться к тому, что вас ждет впереди. Это особенно важно для экспатов, которые могут быть не знакомы с местными налоговыми правилами.»
Ведение бухгалтерского учета в качестве фрилансера в Нидерландах
Первое, о чем следует помнить, — это разделение ваших личных и деловых средств. «Хотя это и не является требованием закона, фрилансерам настоятельно рекомендуется иметь отдельные деловые и личные банковские счета. Так они будут лучше следить за финансами», — говорит Саския Хеммес-ван дер Крук из HBK. «Некоторые фрилансеры могут также подумать о дополнительном сберегательном счете или счете для управления налоговыми платежами. В любом случае, два счета — это минимум»
Разделение личных и деловых финансов значительно облегчает отслеживание доходов и расходов, планирование бюджета и обеспечение здорового денежного потока. Это также поможет вам вести правильный учет, что очень важно, когда дело доходит до сортировки ваших доходов и деловых расходов для налоговой декларации в Нидерландах.
«Самые распространенные ошибки при управлении финансами в качестве фрилансера в Нидерландах — это трата всех денег без учета налогов и смешивание личных и деловых расходов», — говорит Симона.
Вы можете открыть голландский бизнес-счет в том же банке, которым пользуетесь лично, или открыть счет в другом банке. Голландские банки, предлагающие счета для фрилансеров, удобные для экспатов, включают:
- ABN-AMRO
- bunq
- ING Bank
- Rabobank
Налоговое планирование для голландских фрилансеров
Знайте, какие налоги вам нужно заложить в бюджет
Если вы работаете на себя, у вас нет преимущества в виде работодателя, который будет платить налоги за вас; вам придется делать все это самостоятельно. Это вызывает головную боль у многих фрилансеров. «Среди фрилансеров существует много путаницы относительно вычета расходов на ведение бизнеса и обязательств по BTW. Это тот случай, когда стоит потратить время на общение с консультантом», — говорит Симон.
Нидерландские налоги, о которых фрилансеры должны знать и учитывать в бюджете, следующие:
- Налог на прибыль: уплачивается с прибыли от бизнеса, дохода фрилансера или зарплаты по контракту. Его необходимо платить ежегодно по ставке от 36,65% до 51,75% в зависимости от дохода.
- BTW (голландский эквивалент налога на добавленную стоимость): он уплачивается с оборота по ставке 9% или 21%. Однако существуют исключения для некоторых товаров и услуг, некоторых международных компаний и некоторых мелких предпринимателей. Фрилансеры подают декларации BTW ежеквартально. Зарегистрированные в BTW предприятия и фрилансеры могут начислять BTW на свои продукты и услуги, но это должно быть четко отражено в счетах-фактурах.
Процедуры подачи и регистрации BTW могут показаться сложными для начинающих фрилансеров. Чтобы выяснить, имеете ли вы право на освобождение от уплаты налогов, сколько вам нужно заплатить и как справиться с администрированием BTW, лучше всего обратиться к квалифицированному налоговому эксперту.
Знайте о кредитах, освобождениях и вычетах
В голландской налоговой системе существует ряд кредитов и льгот, которые фрилансеры могут использовать для вычета из своего налогового счета, например, инвестиционная надбавка. Фрилансеры, отработавшие более 1 225 часов в календарном году, имеют право на дополнительные налоговые льготы, например, льготу для предпринимателей. В 1 225 часов может входить любое рабочее время, потраченное на поездки, маркетинг, обучение или административную работу.
Также важно точно записывать все расходы на ведение бизнеса, которые вам нужно будет вычесть из доходов от бизнеса для расчета прибыли. Это поможет вам рассчитать, какой подоходный налог необходимо заплатить в Нидерландах. К категориям расходов, которые фрилансеры должны учитывать для целей налогообложения, относятся:
- Расходы на закупки/аутсорсинговые работы
- Амортизация
- Расходы на автомобили и транспорт
- Техническое обслуживание машин
- Расходы на проживание
- Продажи и маркетинг
- Административные расходы
- Финансовые доходы и расходы
Экспаты-фрилансеры, начинающие свой бизнес, могут претендовать на освобождение от уплаты налога на 30% своего заработка в течение пяти лет. Постановление о 30% — это льгота на расходы на работу и проживание для работников, нанятых из-за границы, но она может быть выплачена и самозанятым специалистам, если они оформляют свой бизнес как компанию с ограниченной ответственностью (BV)
Как объясняет Саския: «Если вы создадите BV, зарегистрируетесь в голландской налоговой службе для уплаты налога на фонд заработной платы и будете числиться в штате своей голландской компании в качестве сотрудника, вы будете иметь право на правило 30%, если выполните другие условия. Однако существуют и другие налоговые и административные соображения, например, уплата корпоративного налога как BV. Перед этим вам следует получить консультацию.»
Социальное обеспечение для фрилансеров в Нидерландах
Социальное обеспечение в Нидерландах состоит из двух частей:
- Национальное страхование (volksverzekeringen на голландском языке), которое покрывает пенсии, детские пособия, пособия по потере кормильца и долгосрочный уход;
- Страхование работников (werknemersverzekeringen на голландском языке), которое покрывает пособия по безработице, больничные и пособия по нетрудоспособности.
Налоговые платежи покрывают расходы на национальное страхование фрилансеров и самозанятых работников; страхование работников, однако, является добровольным, поскольку оно не распространяется ни на ZZP-еров, ни на DGA. Более двух третей фрилансеров не имеют страховки на случай безработицы, болезни или инвалидности. Это подвергает их риску в случае спада в бизнесе или невозможности работать из-за болезни или травмы.
Все фрилансеры имеют страховку на случай безработицы, болезни или инвалидности.
Все самозанятые работники в Нидерландах могут оформить добровольное страхование через Голландское агентство по страхованию работников (UWV). За ежемесячный взнос они будут получать пособия в случае безработицы, болезни или длительных проблем со здоровьем. Сумма, которую вы платите и будете получать, зависит от вашей обычной зарплаты самозанятого. Вы можете использовать этот онлайн-инструмент для расчета страховых взносов.
Беременные женщины-фрилансеры могут зарегистрироваться для получения пособия по беременности и родам (ZEZ) через UWV и получать тот же уровень пособий, что и наемные работники.
Чтобы зарегистрироваться в системе добровольного страхования, вы должны быть ранее трудоустроены и производить выплаты по социальному страхованию в Нидерландах, а также зарегистрироваться в течение 13 недель после окончания выплат по обязательному страхованию. Другими вариантами страхования от рисков, связанных с работой, являются частное страхование по болезни или инвалидности или вступление в хлебный фонд (broodfonds на голландском языке). Существуют также небольшие страховые кооперативы, в которых состоят около 20-50 самозанятых членов. Эти кооперативы оказывают финансовую поддержку своим членам в случае болезни.
Вы можете обратиться к специалисту по страхованию.
Вы можете поговорить с финансовым консультантом или экспертом по социальному обеспечению, чтобы обсудить, какое решение по социальному обеспечению в Нидерландах лучше всего подходит для управления вашими финансами в качестве фрилансера в Нидерландах.
Как голландские фрилансеры могут накопить на пенсию
Все самозанятые и фрилансеры в Нидерландах имеют право на государственную пенсию (AOW) через выплаты по национальному страхованию. Они также могут дополнить ее за счет частной пенсионной системы или, если они работают в определенных отраслях, платить в добровольный пенсионный фонд для самозанятых работников. Иногда самозанятые работники могут продолжать платить в пенсионный фонд своего предыдущего голландского работодателя. Эти взносы не облагаются налогом в течение 10 лет.
Фрилансеры также могут закладывать средства на пенсионные выплаты в свои налоговые декларации. «Если вы работаете более 1 225 часов в год, вам разрешается включить в налоговую декларацию fiscale oudedagsreserve (пенсионный резерв с отсрочкой уплаты налогов)», — объясняет Симоне. «Таким образом, вы можете отсрочить налогообложение, что также может привести к налогообложению по более низкой налоговой ставке.»
Варианты кредитов и ипотеки для фрилансеров в Нидерландах
Нидерландские кредиторы, как и кредиторы в других странах, внимательно изучают доходы и стабильность занятости, прежде чем выдать ипотеку или кредит в банке Нидерландов. Фрилансеры должны предоставить здоровый набор счетов и декларации о доходах за последние три года. Однако начинающие самозанятые специалисты иногда могут получить финансовую помощь от банков и ипотечных брокеров.
«Получение ипотечного кредита в Нидерландах».
«Получение ипотечного кредита в Нидерландах для начинающего фрилансера может оказаться сложной задачей, но не невозможной», — говорит Симона. «Финансовый консультант может помочь найти решение при хорошем диалоге и сотрудничестве с банком.»
Независимо от того, как долго вы работаете в качестве фрилансера, любой кредитор должен быть уверен, что финансы в порядке и актуальны. Это возвращает нас к важности правильного ведения бухгалтерского учета и планирования.
«Банк обычно ценит хорошее управление, хорошие перспективы и хорошие отношения между клиентом и банком», — говорит Симона.
Страхование для фрилансеров в Нидерландах
В Нидерландах существует ряд страховых полисов, которые могут заключить фрилансеры, как личных, так и профессиональных, поэтому важно определить, какие из них вам понадобятся, и выделить на них соответствующий бюджет. Некоторые виды страхования являются обязательными, например, автострахование для водителей. Другие виды страхования могут иметь смысл для снижения рисков на работе или дома.
К основным видам страхования бизнеса в Нидерландах для фрилансеров относятся:
- Страхование деловой ответственности: защищает от ущерба, нанесенного третьим лицам при выполнении вами работы.
- Страхование профессиональной ответственности: защищает от ущерба, понесенного клиентами или заказчиками в результате ваших профессиональных консультаций или информации.
- Медицинское страхование: является обязательным для всех жителей Нидерландов и должно быть приобретено независимо от вашего трудоустройства. Среди компаний по медицинскому страхованию, дружественных к экспатам, — Allianz и Cigna.
- Страхование на случай инвалидности: рекомендуется оформить его либо через добровольную программу UWV, либо у частного страховщика.
Полезные ресурсы для фрилансеров в Нидерландах
Идея управления финансами в качестве фрилансера в Нидерландах поначалу может показаться пугающей. Однако не стоит беспокоиться: существует широкий спектр ресурсов, которые помогут вам начать работу. Некоторые государственные источники, которые могут помочь, включают:
- Business.gov.nl: поддержка голландского правительства для предпринимателей и тех, кто начинает бизнес в Нидерландах.
- Kamer van Koophandel (Торговая палата Нидерландов; сокращенно KvK): информация о различных финансовых аспектах ведения собственного бизнеса в Нидерландах.
