Налог на фриланс в Испании для самозанятых экспатов

Вы собираетесь работать фрилансером в Испании? Узнайте, сколько вам придется платить в качестве autónomo с помощью нашего руководства по налогам для фрилансеров и самозанятых в Испании.

Солнце Пиренейского полуострова имеет свою цену, особенно если вы фрилансер. Налог на фрилансеров в Испании взимается по той же ставке, что и со всех остальных. Возможно, это связано с тем, что в Испании зарегистрировано более 3,2 миллиона человек в качестве autónomo

Хорошая новость заключается в том, что налоги для предпринимателей в Испании варьируются в зависимости от типа работы. Кроме того, взносы на социальное обеспечение для тех, кто только начинает бизнес в Испании, теперь установлены по более низкой ставке в течение первых 24 месяцев.

Вы можете узнать, что такое социальное страхование?

Это руководство объясняет, что именно вам нужно знать, и содержит разделы по следующим темам:

• Налог на фрилансеров в Испании
• Регистрация для уплаты налога на фрилансеров в Испании
• Налоговые вычеты и кредиты для самозанятых в Испании
• Как подать налог на самозанятых в Испании
• НДС в Испании для самозанятых
• Социальное обеспечение для самозанятых в Испании
• Полезные ресурсы

Видео:НАЛОГИ В ИСПАНИИ - сколько на самом деле придется заплатить?Скачать

Налог на фрилансеров в Испании

Фрилансеры и самозанятые платят Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) или подоходный налог с физических лиц по той же ставке, что и все остальные. Налоговый орган страны Agencia Tributaria (также называемый Hacienda), определяет налоговые обязательства каждого человека.

В случае, если вы проживаете в стране более трех лет, то вам необходимо заплатить налог.

Если вы проводите в Испании более 183 дней в календарном году, вы являетесь налоговым резидентом. Это относится к вам, даже если вы живете и работаете в другой стране в течение остального года.

Ставки налога различаются для компаний с ограниченной ответственностью, называемых Sociedad Limitada (SL), и самозанятых autónomo

Налог для самозанятых индивидуальных предпринимателей и фрилансеров в Испании

Налог для фрилансеров — autónomos — в Испании взимается по прогрессивной ставке. Она варьируется в пределах 19-47% в зависимости от полученного дохода. Имейте в виду, что регионы Испании взимают налоги по-разному, поэтому ставки варьируются по всей стране.

Налог для партнерств в Испании

В Испании существуют различные виды деловых партнерств. К ним относятся Comunidad de Bienes (партнерство, основанное на совместном владении бизнесом, товарами и имуществом) и Sociedad Civil (соглашение о частном партнерстве для конкретного бизнеса).

В целом, партнерство является одним из основных видов партнерства в Испании.

В целом, товарищества не облагаются налогом на корпоративном уровне. Это связано с тем, что объединение не имеет статуса юридического лица и не является коммерческой компанией. Поэтому каждый партнер должен платить личный подоходный налог, а не налоги на компанию.

В большинстве случаев партнерство не облагается налогами на корпоративном уровне.

Другие правила применяются к партнерствам, которые считаются сквозными коммерческими организациями. Как объясняет PwC, они облагаются налогом аналогично испанским коммерческим предприятиям.

Корпоративный налог в Испании

Корпоративный налог в Испании для компаний с ограниченной ответственностью составляет 25% от прибыли. Могут применяться другие налоговые ставки в зависимости от типа компании, которая облагается налогом, и вида ее деятельности, а компании-резиденты облагаются налогом на свой доход по всему миру.

Компании-резиденты облагаются налогом на прибыль по всему миру.

Вновь созданные компании облагаются налогом по ставке 15% как за первый налоговый период, в котором они получают прибыль, так и за последующие налоговые периоды. Эта налоговая ставка не применяется к акционерным компаниям (т.е. компаниям, не ведущим коммерческую деятельность) или к вновь созданным компаниям, входящим в состав национальной или международной группы.

Созданные компании облагаются налогом по ставке 15%.

Видео:Вся правда об испанских налогах // Налоги в Испании для цифровых кочевников, стартапов и студентовСкачать

Регистрация для уплаты налога на фрилансеров в Испании

Если вы уже живете в Испании или купили или продали недвижимость, возможно, вы уже зарегистрированы в налоговом органе страны. Вы можете проверить это, найдя свой номер NIE в базе данных налогового органа.

Если вы не зарегистрированы, вам необходимо заполнить форму 30 (Modelo 30) и представить ее в местное налоговое управление. Вам также необходимо предоставить свой NIE, паспорт и актуальную сертификадо де эмпадронамиенто (переписной лист). Вы можете получить их в местном муниципалитете. Вы также можете отправить документы онлайн (на испанском языке).

Для уплаты налога на фрилансеров в Испании вам понадобится форма 36 (Modelo 36) или упрощенная версия, форма 37 (Modelo 37). На своем сайте Agencia Tributaria объясняет разницу.

Видео:Такого я не ожидал! Налоги в Португалии, налоговая декларация и ставка налогаСкачать

Налоговые вычеты и кредиты для фрилансеров в Испании

При уплате налога на фриланса в
Испании, вы
вы можете требовать вычеты в своей налоговой декларации по следующим статьям, при условии, что у вас имеются
надлежащих счетов и квитанций:

• Взносы на социальное страхование в Испании
• Взносы на медицинское страхование для себя в размере не более 500 евро
• Расходы, такие как бухгалтерские и налоговые услуги
• Расходы на содержание бизнеса
• Профессиональные подписки
• Офисные расходы
• Телефон и интернет в Испании
• Транспортные средства, которые вы используете для работы

Кроме того, владельцы бизнеса могут требовать амортизацию или износ по всем активам, за исключением земли. Налоговый орган располагает таблицей, в которой указаны максимальные ставки в год и максимальное количество лет для каждого типа активов. PwC предлагает сокращенный список на своем сайте.

Новое положение позволяет фрилансерам, работающим на дому, требовать до 26,67 евро в день на территории Испании (и 48,08 евро за пределами страны) на расходы на питание, если вам приходится питаться вне дома по делам. При поездке с ночевкой вы можете вычесть 53,34 евро в день в пределах Испании и 91,35 евро в день, проведенный за границей.

Обратите внимание на то, что вам необходимо произвести оплату кредитной картой или электронными платежами и предъявить квитанции. Оплата должна быть произведена в рабочие или деловые дни.

Вычеты при работе на дому

Для фрилансеров, работающих на дому, налоговый орган Испании определяет некоторые частичные вычеты, например, расходы на снабжение (например, вода, электричество, газ, телефон, интернет). Вычет составляет 30% от расходов пропорционально квадратным метрам дома, используемого для деятельности, по отношению к его общей площади, если вы не сможете доказать другую пропорцию.

Это только при условии, что вы зарегистрировали свой домашний адрес в качестве центра экономической деятельности при регистрации в качестве автономо В качестве автономо, если вы также частично используете транспортное средство для ведения бизнеса, 50% расходов на него принимаются к вычету по подоходному налогу и НДС.

Видео:Как не платить налоги в ИспанииСкачать

Как подать налоговую декларацию для фрилансера в Испании

Как autónomo, после регистрации в налоговом органе вы должны декларировать свои доходы каждые три месяца. Например, в январе вы декларируете свой доход за период с октября по декабрь и платите 20% от дохода в качестве авансового налога.

Вы должны заполнить бланк декларации.

Здесь используется форма Modelo 130 Вам всегда нужно будет заполнять эту форму, если только 70% людей, на которых вы работаете, не являются предприятиями, которые платят авансовый налог от вашего имени.

Если вы работаете в компании, то вам нужно будет заполнить эту форму.

Если вы платите налог на фрилансеров в Испании по модульной системе (estimación objetiva, по-испански), когда уровень вашего дохода основан на оценках, а не на фактическом доходе, то вам необходимо использовать Modelo 131. Форма должна быть заполнена с первого по 20-е число каждого квартала: января, апреля, июля и октября.

После этого каждый апрель вы должны заполнить форму Modelo 131.
<Затем, в апреле, необходимо заполнить две формы: одну за последние три месяца и одну за предыдущий налоговый год. В последней налоговой декларации (Declaración de la Renta на Modelo 100) указывается, сколько налогов вы заплатили в течение года. Единственный способ освободить вас от необходимости подавать декларацию — это три месяца подряд не вести никакой трудовой деятельности.

В настоящее время вы можете платить налог на фрилансеров в Испании онлайн через Agencia Tributaria

Видео:Изменения для индивидуальных предпринимателей за 2023 год в Испании‼️Скачать

НДС в Испании для самозанятых

Налог на фриланс в Испании распространяется на налог Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), или НДС. Как и другие предприятия, фрилансеры должны платить 21%, независимо от годового оборота. Хотя некоторые товары и услуги, такие как образовательные услуги, художественные начинания и некоторые виды независимой писательской деятельности, не облагаются налогом.

Вы должны платить НДС, как и другие предприятия.

Вы должны платить IVA каждый январь. Кроме того, вы должны отчитываться по IVA каждый квартал (Modelo 303) и заполнять ежегодную декларацию IVA или Modelo 390 Все это можно сделать в режиме онлайн через Agencia Tributaria Если вы предоставляете услуги, не облагаемые налогом, вам не нужно подавать декларацию IVA, и вы не можете вернуть IVA на свои расходы.

НДС в Европейском Союзе

Вы можете быть освобождены от уплаты НДС на товары и услуги, если вы работаете с коммерческими клиентами (т.е. зарегистрированными на НДС) за пределами Испании, но на территории ЕС. Это связано с тем, что они платят НДС по ставке своей страны.

Если вы собираетесь это делать, вам необходимо зарегистрироваться в Agencia Tributaria для получения специального налогового номера и ежеквартально подавать декларации о вашем бизнесе внутри сообщества. С января 2018 года, если вы продаете цифровые услуги потребителям на территории ЕС, вы должны взимать НДС по ставке страны вашего клиента.

Видео:Какие доходы надо включать в налоговую декларацию в Испании⁉️Скачать

Социальное обеспечение для самозанятых работников в Испании

Если вы зарабатываете больше минимальной годовой зарплаты в Испании в качестве самозанятого работника или автономо, вы должны платить взносы на социальное обеспечение. Эти взносы дают вам право на медицинское обслуживание и, после 15 лет уплаты взносов, на пенсию. Вы можете платить больше базовой суммы, чтобы получить более высокую пенсию, или делать дополнительные взносы, чтобы быть застрахованным от несчастных случаев или болезней на работе.

В целом, самозанятые люди в возрасте до 47 лет могут выбирать уровень взносов, которые они хотят платить в пределах своего дохода. Выплаты по социальному обеспечению зависят от уровня уплаченных взносов на социальное обеспечение.

Вы должны вносить эти платежи, даже если вы ничего не зарабатываете, иначе на вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы вашего счета. Поэтому вам следует принять меры для покрытия платежей в случае необходимости. Исключение из этого правила составляют самозанятые лица, которые уходят в отпуск по беременности и родам или по уходу за ребенком. Они могут взять перерыв в выплатах при условии, что они уже платили в систему в течение 12 месяцев.

Ставки социального страхования для фрилансеров

С января 2021 года общая ставка для самозанятых специалистов увеличилась до 30,6%. Это означает, что самозанятые, платящие по самой низкой базе (289 евро в месяц), получат прибавку в 3 евро в месяц, а по максимальной (1 233,20 евро) — на 12 евро больше каждый месяц.

С 2018 года вновь зарегистрированные автономы имеют право на фиксированную ставку ежемесячных пенсионных взносов. В течение первых 12 месяцев новые предприниматели платят всего 50 евро ежемесячно. В течение следующих шести месяцев они обязаны платить €137,97 в месяц. Затем, следующие шесть месяцев, они платят €192,79. После 24 месяцев самозанятости вы должны платить по стандартной ставке.

После 24 месяцев самозанятости вы должны платить по стандартной ставке.

Если вы не регистрировались в качестве autónomo, но создали свою компанию в течение последних трех лет, вы можете повторно подать заявление на получение тех же скидок, которые получает новый autónomo

Женщины, вернувшиеся после декретного отпуска, могут претендовать на 100-процентную скидку в течение 12 месяцев. Если вы работаете полный рабочий день, а в свободное время занимаетесь фрилансом, то в течение первых 18 месяцев вы будете автоматически получать 50-процентную скидку на взносы в фонд социального страхования. После этого вы получаете скидку в размере 25%.

Обратите внимание, что предлагаемые пенсионные реформы для самозанятых работников в Испании могут удвоить ваш ежемесячный взнос в 2022 году. Ожидается, что правительство Испании начнет рассчитывать взносы на основе чистого заработка самозанятого работника (ingresos reales). С помощью этого изменения правительство стремится сократить разрыв между средними ежемесячными пенсионными выплатами для пенсионеров, работающих по найму (1 091 евро), и пенсионеров, работающих по найму (686 евро).

Видео:НАЛОГИ В ИСПАНИИ ДЛЯ УКРАИНЦЕВ В 2023 (по временной защите и др.). Резиденты и нерезиденты. ITСкачать

Полезные ресурсы

• Agencia Tributaria — налоговый орган Испании
• Servicio Público de Empleo Estatal de España — система социального обеспечения Испании
• Taxes For Expats — советы для американских экспатов, проживающих за рубежом

🎬 Видео

НАЛОГИ ДЛЯ НОМАДОВ ИСПАНИИ // Обновления по налогам Испании и режим Бекхэма для цифровых кочевниковСкачать

Налоги с физического лица в Испании‼️Скачать

Какие налоги в Испании при удаленной работе?Скачать

Как эмигрировать по Digital Nomad Visa?Скачать

Фриланс в Испании или на фига козе баян)Скачать

Налоги и частное предпринимательство в ИспанииСкачать

6 мифов о налогах на фрилансе: как не потерять весь доход. Какие налоги платят фрилансеры в 2022?Скачать

Получаем  Digital Nomad Visa Испании. Подробный гайд.Скачать

Самозанятость / Как ОФОРМИТЬ САМОЗАНЯТОСТЬ за 5 минут / Приложение МОЙ НАЛОГСкачать

ВНЖ ЦИФРОВОГО КОЧЕВНИКА ИСПАНИИ // Отвечаем на актуальные вопросы по программе Digital Nomad Spain.Скачать

Ответы на вопросы: аутономо, фриланс, аренда, налоги и недвижимость в ИспанииСкачать

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?Скачать

Статус налогового резидента Испании | Нужен ли статус налогового резидента в Испании?Скачать