Emigraciya.PRO
Назад

Пенсионная система Франции: руководство для экспатов

Опубликовано: 25.08.2021
Время на чтение: 5 мин
0
29

Определенные иностранцы имеют право на французскую пенсию, хотя правила французской пенсионной системы могут усложнить жизнь некоторых экспатов.

Пенсионная система Франции: руководство для экспатов

Как правило, французская пенсия доступна иностранцам, которые живут и работают во Франции в течение определенного количества лет. Система социального обеспечения во Франции (Securite Sociale) - это государственный пенсионный резервный фонд, в который платят все работники во Франции, прежде чем они смогут претендовать на французскую пенсию. Следовательно, французская пенсионная система для иностранцев сложна; иностранные работники должны выполнить множество условий, прежде чем получить пенсию (la retraite)

Узнайте ниже, можете ли вы претендовать на французскую пенсию:

  • Кто имеет право на французскую пенсию?
  • Трехкомпонентная французская пенсионная система
  • Как рассчитать размер французской пенсии
  • Пенсии ЕС
  • Налог на пенсию во Франции
  • Пенсия выживших во Франции
  • Как подать заявление на французскую пенсию
  • Французские пенсионные реформы
  • Варианты пенсий для экспатов

Кто имеет право на французскую пенсию?

Если вы работаете во Франции, вы, как правило, можете претендовать на французскую государственную пенсию. Кроме того, вы можете перевести некоторые пенсии из своей страны; это может быть выгодно для некоторых иностранцев, выезжающих на пенсию во Францию.

Наемные работники, работающие во Франции, имеют право на французскую пенсию.

Работники во Франции делают взносы в свою французскую пенсию через обязательную систему государственного пенсионного обеспечения (Retraite De Base или Минимальная государственная пенсия), которая формируется за счет взносов в систему социального обеспечения. Однако работающие граждане могут также вносить средства в дополнительную пенсию и/или частный пенсионный план.

Чтобы претендовать на любую форму французской пенсии, необходимо проработать во Франции не менее 10 лет, а максимальный размер пенсии можно получить, проработав во Франции 40-43 года (в зависимости от времени рождения).

Наиболее ранний пенсионный возраст во Франции составляет 62 года (60 лет, если вы родились до 1 июля 1951 года). Пять лет добавляется до того, как вы достигнете французского пенсионного возраста и получите право на получение полной пенсии. Работники, родившиеся после 1 января 1955 года, не могут претендовать на полную государственную пенсию до достижения 67 лет.

Существуют некоторые исключения для досрочного выхода на пенсию. Как правило, исключения касаются тех, кто проработал много лет, тех, кто имеет инвалидность, или тех, кто работал в стрессовых или вредных условиях. Такие работники могут выйти на пенсию на два года раньше установленного возраста; например, инвалиды могут выйти на пенсию с 55 до 59 лет. При этом действует множество условий.

У работников, выполнивших требования по продолжительности работы для получения французской пенсии, есть возможность продолжать работать после наступления пенсионного возраста. Обычно предлагается повышение пенсии за каждый дополнительный квартал работы после наступления пенсионного возраста. За каждый квартал, отработанный до официального пенсионного возраста, производится вычет.

Существует множество условий, которые могут повлиять на размер вашей французской пенсии. Например, низкооплачиваемые работники могут получать 85% от минимальной выплаты, установленной в стране. Читайте еще больше о том, как рассчитать свою французскую пенсию.

Трехкомпонентная французская пенсионная система

Пенсионная система Франции состоит из трех компонентов: государственная пенсия, обязательная дополнительная пенсия и добровольная частная пенсия. Работники, желающие увеличить свою пенсию, могут делать взносы во все три составляющие, при этом для каждой из них действуют свои условия.

Французская государственная пенсия

С 2012 года пенсионеры должны проработать не менее 42 лет, чтобы претендовать на полную государственную пенсию (или 40 лет, если они родились до 1952 года). К 2035 году этот срок увеличится до 43 лет для тех, кто родился с 1973 года. В противном случае можно претендовать на пропорциональную французскую пенсию, проработав не менее 10 лет во Франции.

Государственная французская пенсионная система предоставляет право на получение полной государственной пенсии.

Государственная французская пенсионная программа дает пенсионерам право на получение максимум 50% от среднегодового заработка, но не более 39 732 евро в год. Для тех, кто родился после 1953 года, минимальный размер пенсии составляет 37,5%.

Обязательная дополнительная пенсия

Работники во Франции обязаны платить в фонды дополнительного пенсионного обеспечения, которые управляются конкретными отраслями. Наиболее распространенными являются AGIRC (для руководящих работников) и ARRCO (для неруководящих работников), которые объединились в 2003 году. Работодатели и работники делают взносы на распределительной основе.

Ваши пенсионные ставки зависят от размера пенсии.

Ваши пенсионные ставки рассчитываются на основе баллов, накопленных в течение вашей трудовой карьеры. Размер пенсии, как правило, рассчитывается на основе средней заработной платы за весь период работы, а не за лучшие 25 лет, как во Франции.

В соответствии с этой схемой, участники не могут получить полную пенсию до достижения французского пенсионного возраста 65 или 67 лет (в зависимости от года рождения), хотя они могут претендовать на полную пенсию AGRIC/ARRCO с досрочным выходом на пенсию в возрасте 60/62 лет, если они платили в систему социального обеспечения не менее 40-43 лет. Как только вы выполните условия получения полной государственной пенсии, ваша дополнительная пенсия также будет выплачиваться по полной ставке.

Если вы не делали взносы в течение полного срока, пенсионные ставки рассчитываются по количеству лет, в течение которых вы делали взносы в государственную пенсию; досрочный выход на пенсию с пониженной пенсионной ставкой возможен в возрасте от 55 или 57 лет (в зависимости от рождения).

Вы также можете получить французские пенсии по случаю потери кормильца и вдовы. Пережившие супруги (с малолетними детьми или старше 55-60 лет) могут претендовать на 60% пенсии застрахованного умершего супруга, а осиротевшие дети (до 21-25 лет) могут претендовать на 30-50% начисленной пенсии умершего, причем условия варьируются в зависимости от того, в какой программе они состояли.

Добровольные частные пенсии

Добровольные частные пенсии также поощряются французским правительством. Обычно они выплачиваются через "План сбережений компании", который является эффективным с точки зрения налогообложения средством планирования выхода на пенсию. Работники могут выбрать пятилетний или десятилетний полис; с 2004 года последняя схема доступна до выхода на пенсию. Взносы могут составлять всего 50 евро в месяц. Вкладчики имеют право на льготы по подоходному налогу в размере до 10% от общей суммы дохода.

Страхование, осуществляемое работодателем.

Существуют оплачиваемые работодателем частные пенсионные планы (пенсии компаний), но обычно они предназначены для руководящих работников. Вы также можете выбрать собственные частные пенсионные планы через банки, пенсионные фонды или страховых брокеров.

Как рассчитать размер вашей французской пенсии

Размер вашей пенсии зависит от количества кварталов, в которых вы работаете, и от страховки, которую вы платите. За каждый отработанный квартал вы накапливаете баллы, соответствующие уровню вашего дохода и отрасли, в которой вы работаете. Руководители получают дополнительные баллы в соответствии с уровнем дохода.

Размер французской пенсии, которую вы получаете, зависит от трех факторов.

  • Базовая зарплата или средний годовой заработок (SAM): Этот показатель рассчитывается на основе вашего среднего заработка, с которого вы платили взносы в систему социального страхования. В 2008 году модель среднего годового заработка (SAM) была скорректирована, чтобы учитывать 25 лет наилучшего заработка, а не фиксированное среднее значение.
  • Ставка пенсии: вы можете получать максимум 50% от вашей базовой зарплаты, с минимальным пределом в 37,5% для тех, кто родился после 1953 года. На размер вашей пенсии влияет процент, рассчитанный исходя из того, сколько условий вы выполняете; например, если вы проработали больше или меньше требуемого количества лет, размер вашей пенсии изменяется на установленную процентную величину.
  • Общий период страхования: это расчет лет, которые засчитываются в трудовой стаж для французской пенсии. Обычно сюда входят периоды, когда вы платили взносы в систему социального обеспечения, но засчитываются и другие категории, например, отпуск по уходу за ребенком, риск работы на производстве или тяжелой работы или безработица могут засчитываться в ваш французский пенсионный период (или страховой период). Каждая категория классифицируется по кварталам; чтобы получить полную 50%-ную пенсию, вы должны иметь 160-172 квартала (в зависимости от вашего возраста) на момент оценки, или 40 кварталов (10 лет) для минимальной пенсии. Эта сложная система расчета доступна на сайте французского правительства (на английском языке).

Женщины, находящиеся в декретном отпуске, получают пенсионные выплаты. Максимально восемь кварталов автоматически добавляется на каждого ребенка и еще четыре - на воспитание ребенка, включая усыновленных.

Условия и стимулы

Существуют стимулы для того, чтобы сотрудники продолжали работать во Франции. Как правило, они выражаются в виде штрафов и вознаграждений за каждый квартал, когда вы выходите на пенсию раньше срока или работаете дольше установленного во Франции пенсионного возраста, соответственно. Размер пенсии обычно зависит от года вашего рождения, например, 1,25% будет вычитаться (если вы родились после 1953 года) за каждый квартал, отработанный до законного выхода на пенсию, в то время как работники старше минимального пенсионного возраста могут получить дополнительно 1,25% за каждый дополнительный отработанный квартал, а те, кто старше французского пенсионного возраста, получат дополнительно 2,5% к их пенсионным ставкам.

Также существуют условия для обеспечения минимальных и максимальных французских пенсионных ставок. Существует дополнительное пособие к французской пенсии (Allocation de solidarité aux personnes âgées или ASPA), чтобы пенсионеры, живущие в одиночку, получали не менее 833 евро в месяц. Малообеспеченные работники, имеющие право на французскую пенсию, также получают минимальную французскую пенсию в размере около 634,66 евро в месяц. Это независимо от их предыдущей зарплаты, а также любые другие дополнительные пенсии, максимальная сумма которых составляет около 1 136 евро.

В любом случае, французские пенсионеры имеют право на минимальную пенсию в размере около 833,66 евро в месяц.

В любом случае, базовая французская государственная пенсия никогда не может превышать максимальный размер французской пенсии в размере 50% от потолка социального обеспечения. В 2016 году это составляло 655,50 евро в месяц.

Французские пенсии для граждан ЕС

Если вы не соответствуете требованиям к сроку получения французской пенсии (около 40-43 лет), но работали в других европейских странах, в некоторых случаях вы можете объединить общее количество лет работы в Европейском союзе, чтобы получить право на французскую пенсию или более высокий пенсионный коэффициент. Например, если вы проработали 10 лет во Франции, но 32 года в Испании, вы все равно можете претендовать на пропорциональную французскую пенсию; то есть вы будете претендовать на нее, но получите пониженную ставку пенсии, исходя из 10 лет работы.

Согласитесь с тем, что вы не имеете права на французскую пенсию.

Вы должны обратиться за советом в пенсионный орган в стране вашего проживания или в стране, где вы ранее работали, чтобы узнать, что применимо в вашей ситуации. В любом случае, если вы работали более чем в одной европейской стране, будет полезно узнать, на какие пенсионные права вы можете претендовать в каждой из них. Подробное объяснение и расчеты можно найти на веб-странице ЕС.

Налог на пенсию

Экспаты обязаны платить французские налоги на свою пенсию во Франции. Согласно французскому законодательству, французская пенсия, полученная по найму, облагается налогом так же, как и заработная плата.

Французские государственные пенсии, профессиональные пенсии и частные пенсии облагаются налогом в размере 10% (минимум 377 евро - максимум 3 689 евро на семью в год). Налог основан на доходах домохозяйства, а не отдельного человека, что выгодно парам, в которых один из супругов зарабатывает больше, чем другой.

Налоги во Франции взимаются с домохозяйств.

Налоги во Франции устанавливаются по скользящей шкале от 14 до 45% в зависимости от вашего дохода. В некоторых случаях все виды доходов облагаются французскими налогами. Также применяются социальные сборы по ставке 7,1%. Однако некоторые владельцы пенсий освобождены от уплаты налогов.

Если у вас есть пенсия в другой стране, изучите налоговые правила как во Франции, так и там. Франция имеет налоговые соглашения со многими своими европейскими соседями, а также с несколькими другими странами мира. Как следствие, пенсионеры во Франции могут избежать уплаты налогов дважды. Вы можете найти полный список стран, имеющих с Францией соглашения о двойном налогообложении или социальном обеспечении.

Пенсия выживших во Франции

Пережившие не имеют автоматического права на французскую пенсию супруга или бывшего супруга во Франции. Пенсия по возвращению выплачивается пережившим супругам только в том случае, если они старше 55 лет и имеют определенный уровень совокупного дохода. В некоторых случаях лица моложе 55 лет, имеющие низкий доход, могут претендовать на пособие для вдов; применимость такого пособия определяется французским пенсионным органом.

Сумма выплаты составляет не более 54% от французской пенсии умершего, но при условии, что кормилец зарабатывает не более максимальной суммы (860,08 евро в месяц в 2018 году), каждый год прибавляется 11,1%. Если умерший состоял в браке более одного раза, пенсия делится между бывшими супругами; если речь идет о детях, размер пенсии может быть выше.

Как бы то ни было, в случае, если умерший состоял в браке более одного раза, пенсия делится между бывшими супругами.
<Однако в ситуациях, когда переживший супруг вступил в новый брак, учитывается новый доход семьи, чтобы удовлетворить требованиям теста на уровень дохода.

Пенсионные реформы во Франции

Правительство Франции планирует провести дальнейшие пенсионные реформы для решения проблемы дефицита и других проблем. К 2035 году работники, родившиеся в 1973 году и позже, должны проработать 43 года, прежде чем претендовать на французскую пенсию.

К 2035 году большинство работников, родившихся во Франции, должны будут отработать 43 года.

Большинство работников во Франции охвачены обязательными французскими пенсионными планами ARRCO и AGIRC. AGIRC распространяется только на кадровых работников (руководителей, менеджеров и "белых воротничков"), а ARRCO - как на кадровых, так и на некадровых ("синих воротничков"). Эти французские пенсионные планы финансируются за счет взносов работодателей и работников в систему социального обеспечения, основанных на установленных процентах от заработной платы, которые отличаются в разных планах, как и формулы выплат.

В настоящее время предпринимаются усилия по устранению серьезного финансового дисбаланса этих планов путем корректировки выплат, увеличения взносов и слияния двух планов в один для сокращения расходов.

Как подать заявление на получение французской пенсии

По достижении установленного законом пенсионного возраста вам необходимо обратиться в Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV). Вы можете претендовать на пропорциональную французскую пенсию в соответствии с суммой страхового взноса во французскую социальную систему. Если вы живете за границей, французский пенсионный орган предоставляет руководство о том, как претендовать на международную французскую пенсию по старости.

CNAV: 110 Rue de Flandres, 75951 Paris CEDEX 19

+33 971 10 3960 | www.retraite.cnav.fr

Варианты пенсионного обеспечения во Франции для экспатов

Перед тем как оформить французскую пенсию, взвесьте все за и против в отношении налоговых последствий для ваших пенсий и активов.

Экспатрианты могут жить во Франции на различные виды пенсий, заработанных в своей стране:

  • Государственная пенсия
  • Доходная просадка
  • Самоинвестируемые персональные пенсии (SIPP)
  • Квалификационные признанные зарубежные пенсионные схемы (QROPS)

Государственные пенсии

Государственные пенсии могут облагаться налогами в вашей стране и во Франции, в результате чего пенсионерам приходится платить налоги в обеих странах. Однако граждане стран, заключивших с Францией соглашение о двойном налогообложении, могут вернуть налог из своей страны.

Снижение дохода

Схема уменьшения дохода предусматривает два варианта: с ограничением и гибкий. Наиболее распространены схемы с фиксированным доходом: вы сами выбираете, сколько денег вы будете брать из своей пенсии каждый месяц. Если вы хотите получить единовременную сумму, вы можете получить до определенной суммы (обычно около 25%) от общей стоимости пенсионного фонда.

Схемы гибкого сокращения позволяют вам получить любую сумму, которую вы пожелаете, при условии, что стоимость пенсионного фонда удовлетворяет требованию минимального дохода (MIR). Этот вариант позволяет вам вывести все средства из пенсии на родине и реинвестировать их во французские товары, которые могут оказаться более выгодными с финансовой точки зрения.

Самостоятельное инвестирование.

Самоинвестируемые персональные пенсии (SIPPs)

Как и в большинстве стран, государственные пенсии не накапливают достаточно накоплений, чтобы обеспечить пенсионерам недостаточный доход. Частные пенсии были популярны во Франции с 1960-х годов. В 2006 году были введены новые пенсионные правила, позволяющие экспатам, выходящим на пенсию во Франции, переводить SIPP из-за рубежа. Правила несколько сложны, поскольку они зависят от типа средств, находящихся на оффшорном счете. Оффшорные пенсионные фонды облагаются налогом, если только схема не предусматривает безналоговый доход. Такие фонды могут быть дисквалифицированы по правилам QROPS, поскольку считается, что они не соответствуют духу французской социальной системы.

QROPS: перевод и консолидация пенсии в Великобритании

Экспаты, переезжающие за границу из Великобритании, могут перевести свои пенсии в квалифицированную признанную зарубежную пенсионную схему (QROPS). QROPS позволяет экспатам объединить свои пенсии в один план. Это помогает им легче управлять своими пенсионными средствами и избежать колебаний валютных курсов.

У QROPS есть много преимуществ. Однако они подходят или доступны не всем британским пенсионерам. Обратитесь за советом к опытному финансовому консультанту, такому как AES.

Читайте больше о пенсиях во Франции

  • Посетите веб-сайт Управления пенсионного страхования Франции (Assurance retraite) для получения дополнительной информации.
  • Руководство по расчету вашей французской пенсии как иностранца.
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.