Налог для самозанятых и внештатных работников в Бельгии

Если вы работаете в Бельгии в качестве фрилансера, самозанятого работника или владельца компании, вы должны зарегистрироваться, чтобы платить бельгийские налоги и взносы на социальное обеспечение.

Вы будете платить корпоративный налог или подоходный налог в Бельгии, зависит от типа вашего бизнеса. В данном руководстве содержатся советы по следующим темам:

в Бельгии

Налоговая система для самозанятых в Бельгии

Если вы работаете в Бельгии в качестве фрилансера или участвуете в партнерстве, вам необходимо подавать бельгийскую налоговую декларацию и платить подоходный налог (impôt des personnes physiques на французском языке, personenbelasting на голландском). Однако если вы являетесь владельцем более крупной компании, вам придется платить корпоративный налог.

Помимо подоходного налога, в Бельгии действует и корпоративный налог.

В дополнение к подоходному налогу, самозанятые работники должны делать взносы на социальное обеспечение.

По данным Всемирного банка, в 2020 году в Бельгии 14,2% людей будут работать на себя; это меньше, чем 15,2% пятью годами ранее.

Видео:Самозанятость: Не совершай эти ошибки! Оплата налога, Чеки, ДоговорыСкачать

Налог на доходы фрилансеров в Бельгии

Если вы проживаете в Бельгии более шести месяцев (183 дня) в году и зарегистрированы в местном муниципалитете, вы являетесь резидентом Бельгии. Это означает, что вы должны платить бельгийский налог на ваш доход во всем мире.

Доход, подлежащий налогообложению, — это доход, оставшийся после вычета взносов на социальное обеспечение и любых соответствующих профессиональных расходов. Если вы состоите в браке, и доход вашего супруга составляет менее 30% от вашего совместного дохода, то вы также можете вычесть пособие на супруга-иждивенца.

Вы можете вычесть пособие на супруга-иждивенца.

Работники, проживающие в Бельгии менее шести месяцев (183 дня) и не имеющие бельгийского удостоверения личности, являются нерезидентами. Таким образом, вы платите налог только с доходов, полученных на территории Бельгии.

Налог на доходы.

Ставки подоходного налога для индивидуальных предпринимателей и товариществ

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или состоите в партнерстве, то ваша прибыль облагается подоходным налогом.

Ставки подоходного налога на 2020 налоговый год (за который налоговые декларации должны быть представлены в 2021 году) следующие:

Все работники в Бельгии имеют персональное пособие, не облагаемое налогом, до введения подоходного налога.

В 2021 году размер необлагаемого налогом пособия составляет 8 890 евро. Эта надбавка увеличивается в зависимости от количества детей: дополнительные €1 630, если у вас один ребенок, €4 210, если у вас двое детей, €9 430, если у вас трое детей, и €15 030, если у вас четверо детей. Более подробную информацию вы можете найти в нашем руководстве по подоходному налогу в Бельгии.

Видео:Самозанятым со всех поступлений на карту надо платить налог? #юристаннамаевская #социальныйконтрактСкачать

Регистрация для уплаты налога на фрилансеров в Бельгии

Раз в год вы будете получать декларацию о подоходном налоге. Подоходный налог подлежит уплате через год после окончания бельгийского налогового года.

Вы получите декларацию раз в год.

Самозанятые работники могут выбрать авансовые расчетные квартальные платежи за текущий год. Вам не нужно будет вносить авансовые платежи в течение первых трех лет после создания вашего бизнеса.

Видео:Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?Скачать

Налоговые вычеты и кредиты для фрилансеров в Бельгии

Самозанятые могут вычитать взносы на социальное страхование и расходы на ведение бизнеса при подаче налоговой декларации. Вы можете вычитать расходы по факту или единовременно.

Актуальные расходы

Расходы, которые вы компенсируете в налоговой декларации, должны относиться к профессиональной деятельности. Вы должны заявлять расходы по их фактической стоимости. Большинство расходов вычитаются по полной стоимости, но расходы, связанные с автомобилями (75%), счетами в ресторанах (69%) и представительскими расходами (50%), вычитаются лишь частично.

Если вы хотите заявить о своих расходах на основе фактической стоимости, вам необходимо отслеживать все свои расходы на случай, если от вас потребуют доказательств при подаче декларации.

Единовременные вычеты

В качестве альтернативы вы можете вычесть свои расходы в виде единовременной суммы. Самозанятым работникам разрешается зачесть фиксированную сумму в счет своей налоговой декларации, что автоматически разрешается без необходимости предоставления доказательств.

Выбирать единовременный вычет имеет смысл только в том случае, если ваши фактические расходы меньше единовременной суммы или вы не можете полностью подтвердить свои расходы. Максимальная сумма единовременного вычета в 2021 году составляет €4 880.

Амортизация

Некоторые другие расходы не могут быть вычтены полностью в течение налогового года, вместо этого они должны амортизироваться в течение более чем одного года. Правила в этой области достаточно сложны, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером по поводу вашей ситуации.

Например, если вы используете собственный автомобиль в деловых целях, его можно амортизировать в течение пяти лет. Это означает, что пятая часть покупной цены автомобиля ежегодно вычитается из вашего налогового счета.

Видео:Самозанятость: стоит ли открывать? Плюсы и минусы самозанятостиСкачать

Ставки корпоративного налога в Бельгии

Если вам нужно платить корпоративный налог вместо подоходного налога, ставки отличаются.

Ставка корпоративного налога в 2021 году составляет 25%. Ставка была значительно снижена по сравнению с 29% (плюс 2-процентный антикризисный налог), которые подлежали уплате в 2020 году.

Компании, зарабатывающие менее 100 000 евро в год, могут платить корпоративный налог по более низкой ставке в 20%.

Как подать налоговую декларацию на фрилансера в Бельгии

Налог на прибыль

Налоговый год в Бельгии длится с 1 января по 31 декабря. Как правило, в мае или июне вы получите налоговую декларацию (déclaration/aangifte), касающуюся доходов за предыдущий год. Обычно ее необходимо вернуть до конца июня, хотя точную дату вы найдете в своей налоговой декларации.

Вы можете подать налоговую декларацию в мае или июне.

Вы можете подать налоговую декларацию по почте в местное налоговое управление (адрес указан в верхней части налоговой декларации) или онлайн, используя eID через налоговый портал правительства Бельгии Taxonweb.

Вы можете потратить немного больше времени, если воспользуетесь системой подачи декларации онлайн. Нерезиденты подают декларацию в конце сентября или в начале октября.

Вы можете отслеживать ход подачи налоговой декларации с помощью правительственного финансового приложения Minfin.

Корпоративный налог

В настоящее время крайний срок подачи декларации по корпоративному налогу за 2020 год — 30 июня 2021 года. Однако этот срок может измениться, поскольку в последние годы он регулярно переносился.

Компании обычно выплачивают корпоративный налог в Бельгии четырьмя частями:

• Первый квартал: не позднее 10 апреля
• Второй квартал: не позднее 10 июля
• Третий квартал: не позднее 10 октября
• Четвертый квартал: не позднее 20 декабря

В случае несвоевременной подачи декларации правительство может автоматически рассчитать налоговый счет компании. На опоздавших плательщиков также налагается надбавка, которая зависит от предыдущего послужного списка компании и ее предполагаемого намерения уклониться от уплаты налога.

Видео:Договор ГПХ с самозанятымиСкачать

НДС в Бельгии для самозанятых лиц

НДС в Бельгии называется Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) на французском языке или Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) на голландском.

Если ваш бизнес предлагает товары или услуги, то вы можете быть обязаны платить и взимать НДС со своих клиентов.

Если ваш доход составляет менее 15 000 евро, вы можете выбрать статус petite entreprise/kleine onderneming В этом случае вы освобождаетесь от уплаты НДС, но также не можете требовать его возврата. Малые предприятия могут претендовать на исключительный порог НДС в размере до 25 000 евро.

Налог на добавленную стоимость составляет 21% для большинства товаров. Предприятия уплачивают НДС ежемесячно или ежеквартально. Для некоторых товаров действуют более низкие ставки — 12% и 6%, а некоторые товары не облагаются НДС.

НДС может быть возмещен на ваши профессиональные расходы.

Видео:Как оплатить налог для самозанятых в приложении МОЙ НАЛОГСкачать

Социальное обеспечение для самозанятых работников в Бельгии

Самозанятые и фрилансеры обычно платят более высокий процент от своего дохода, чем наемные работники. Однако точная сумма зависит от вашего возраста, срока работы в качестве самозанятого и размера вашего дохода.

Взносы на социальное обеспечение для самозанятых обычно составляют около 22% от вашего годового дохода.

Взносы рассчитываются на основе вашего дохода за три года до этого. В течение первых трех лет работы в качестве фрилансера с вас взимается минимальная предварительная сумма. По истечении трех лет ваши взносы будут скорректированы.

Вы получите минимальную предварительную сумму.

Вы будете получать счет в начале каждого квартала (январь, апрель, июль и октябрь) и оплачивать его до конца квартала.

Вы можете избежать больших счетов, если будете рассчитывать свой доход и вносить платежи заранее.

Совмещение работы фрилансером и оплачиваемой работы в Бельгии

Если ваша внештатная работа дополняет оплачиваемую, вы можете претендовать на статус indépendant complémentaire (на французском языке) или zelfstandige in bijberoe (на голландском языке).

Это означает, что вы можете платить социальные взносы по мере заработка, но без минимума. Подоходный налог рассчитывается путем добавления дохода фрилансера к вашей зарплате.

Видео:Оформляете сотрудников как самозанятых? Ждите неприятностейСкачать

Налоговые штрафы для самозанятых в Бельгии

Если вы не подадите декларацию в установленный срок, вам грозит штраф. Кроме того, налоговые органы могут подсчитать, какую сумму налога вам необходимо заплатить.

В случае несвоевременной подачи декларации о доходах штраф составляет от 50 до 1 250 евро, плюс налоговая надбавка в размере от 10 до 200%. Размер штрафа зависит от срока подачи декларации и от того, активно ли вы уклоняетесь от уплаты налогов.

Если ваша компания не подает или не платит корпоративный налог вовремя, возможны штрафы до 200% и юридические санкции.

Видео:В чем разница между ИП и самозанятым? #самозанятый #налоги #ип #фнс #правоСкачать

Как найти бухгалтера или финансового консультанта в Бельгии

Вы можете найти бухгалтера (expert-comptable или compte fiscal на французском, бухгалтера или belastingconsulentна голландском) на сайте Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten (на французском и голландском языках).

Видео:Как заключить договор с самозанятым в 2023? #самозанятый #налоговая #договорСкачать

Полезные ресурсы

• Federal Public Service Economy SMEs, Self-Employed and Energy: информация о самозанятости в Бельгии, часть которой представлена на английском языке
• Информация о социальном обеспечении Бельгии: в основном на французском и голландском языках, но есть англоязычная служба электронной почты
• RSVZ: орган социального обеспечения для самозанятых в Бельгии
• VAT section of the FPS Finance website: дополнительная информация о НДС (на французском, голландском и немецком языках)

🔍 Видео

Сроки уплаты налогов и сдачи отчетов ИП в февралеСкачать

Как ИП начать работу с самозанятыми?Скачать

Самозанятые работники: когда законно, а когда не оченьСкачать

Если ты самозанятый, читай комментарии👉 Пенсия у самозанятых #бухгалтер #налоги #самозанятый #бизнесСкачать

Может ли самозанятый нанимать работников?Скачать

Чем нельзя заниматься самозанятому? Виды деятельности для самозанятыхСкачать