Налоги для фрилансеров и самозанятых в Германии

Узнайте, что вам придется платить, с помощью нашего экспертного руководства по налогам для фрилансеров и самозанятых работников в Германии.

Налог на самозанятых в Германии может показаться сложным. И это правда: существует множество бюрократических процедур, связанных с регистрацией и выполнением ваших налоговых обязательств. Но в этом руководстве вы найдете всю необходимую информацию и сможете упростить весь процесс.

Если вы являетесь предпринимателем, фрилансером или ведете собственный бизнес в Германии, вам необходимо знать различные законы и правила, касающиеся налогообложения для самозанятых работников.

Это руководство охватывает следующие темы:

• Налоговая система для самозанятых в Германии
• Налог на доходы самозанятых в Германии
• Регистрация для уплаты налога на самозанятых в Германии
• Налоговые вычеты и кредиты для самозанятых в Германии
• Корпоративный налог в Германии
• Как подать налоговую декларацию для самозанятых в Германии
• НДС в Германии для самозанятых социального обеспечения для самозанятых работников в Германии
• Сочетание фриланса и оплачиваемой работы в Германии
• Налоговые штрафы для самозанятых в Германии
• Ассоциации для предпринимателей в Германии
• Как найти бухгалтера или финансового консультанта в Германии
• Полезные ресурсы

wundertax

wundertax переосмысливает то, как экспаты оформляют налоговые декларации в Германии. Их простой в использовании веб-сайт проведет вас через все этапы процесса подачи налоговой декларации в Германии, предоставив вам больше времени для знакомства с вашей новой родиной. Для получения простой и интуитивно понятной помощи на английском языке используйте wundertax для оформления налоговых деклараций

Видео:Как я работаю ФРИЛАНСЕРОМ В ГЕРМАНИИ. Почему не найм? Плюсы и минусы)Скачать

Налоговая система для самозанятых в Германии

Чтобы зарегистрироваться в налоговой системе Германии, самозанятым работникам необходимо получить налоговый номер в местном налоговом управлении. После регистрации вам нужно будет заполнять ежегодную налоговую декларацию. Налоговые обязательства в Германии несколько различаются в зависимости от того, ведете ли вы бизнес, являетесь индивидуальным предпринимателем или внештатным сотрудником.

Типы налогов, которые вы платите, также зависят от того, какой вид бизнеса или услуг вы предлагаете. Например, предприятия, поставляющие товары, должны платить торговый налог (Gewerbesteuer), в то время как предприятия, предлагающие профессиональные услуги, освобождены от уплаты налога.

Если многие индивидуальные предприниматели работают на себя, то они должны платить торговый налог.

В то время как многие самозанятые работники освобождены от уплаты взносов в систему социального страхования, наличие медицинской страховки в Германии является законом. Некоторые самозанятые обязаны платить взносы в государственный пенсионный фонд Германии; другие предпочитают делать это, даже если это не обязательно.

Видео:КАК ОСТАТЬСЯ В ГЕРМАНИИ НАВСЕГДА? САМОЗАНЯТОСТЬ & ФРИЛАНССкачать

Налог на доходы самозанятых в Германии

В Германии как экспаты, так и местные жители должны платить подоходный налог. Вы платите подоходный налог с ваших доходов и активов, находящихся в стране и за рубежом.

Если вы не являетесь резидентом Германии, вы будете платить подоходный налог только с тех денег, которые вы зарабатываете в Германии; в противном случае вы будете платить с ваших доходов по всему миру.

Доход, подлежащий налогообложению, включает в себя доходы от любой из следующих категорий:

• Доход от индивидуальной трудовой деятельности
• Капитальные инвестиции
• Доход от предпринимательской деятельности
• Недвижимое имущество и некоторые виды движимого имущества
• Роялти
• Доходы от частных сделок, алименты или аннуитеты

Правительство Германии ежегодно пересматривает диапазоны подоходного налога. На 2020 и 2021 годы установлены следующие диапазоны.

Полосы подоходного налога в Германии на 2020 год

Полосы подоходного налога в Германии на 2021 год

Налог для самозанятых индивидуальных предпринимателей и фрилансеров в Германии

Фрилансеры в Германии должны подать заявление на уплату подоходного налога ежеквартальными платежами, когда они начинают свой бизнес.

Налоговые платежи выплачиваются авансом в течение года до подачи налоговой декларации. Сумма, которую вы уже заплатили, засчитывается в счет суммы подоходного налога, которую вы должны заплатить, и которая рассчитывается после подачи годовой декларации.

В результате, если вы уже заплатили подоходный налог, то вы должны его заплатить.

В результате многие работники в Германии получают возврат налогов. Однако вам, возможно, придется доплатить, если выяснится, что вы должны больше налога, чем уже заплатили.

Многие фрилансеры работают в Германии.

Большинство фрилансеров не обязаны платить торговый налог или делать взносы в систему социального обеспечения Германии. Тем не менее, им следует подумать о том, чтобы сделать собственные договоренности, особенно в отношении таких вещей, как:

• Страхование здоровья, которое также покрывает риск заболевания и потери дохода в случае болезни.
• Страхование инвалидности, которое покрывает риск денежных потерь, если вы не можете продолжать работать из-за болезни.
• Страхование жизни, которое является вариантом дополнительного пенсионного дохода.

Налог на партнерство в Германии

В случаях, когда два или более фрилансера работают вместе, они могут создать партнерскую компанию. Работники свободных профессий, такие как врачи, писатели, бухгалтеры или налоговые консультанты, могут создавать партнерские компании.

Партнерства не обязаны платить торговый налог независимо от их оборота, но подоходный налог вычитается из прибыли каждого акционера. НДС также должен быть уплачен.

Если в товариществе работает персонал, оно также должно платить налог на заработную плату.

Налог на партнерства с ограниченной ответственностью в Германии

Ограниченные партнерства в Германии — это когда два или более предпринимателя или компании объединяются для совместного управления компанией.

Как правило, всегда есть по крайней мере один партнер с полной ответственностью и по крайней мере один партнер с ограниченной ответственностью. Ограниченный партнер предоставляет инвестиции, но не принимает участия в управлении компанией.

Как правило, всегда есть хотя бы один партнер с полной ответственностью и хотя бы один партнер с ограниченной ответственностью.

Налог на прибыль рассчитывается с прибыли, полученной акционерами, и должен уплачиваться непосредственно ими. Генеральный партнер может компенсировать любые убытки из других источников дохода в своей налоговой декларации.

Ограниченные партнерства могут также платить торговый налог, если компания поставляет товары, если только они не квалифицируются как малый бизнес.

Базовая ставка торгового налога составляет 3,5% по всей Германии. Затем каждый муниципалитет добавляет свой собственный множитель, в результате чего ставка обычно составляет от 7% до 17,5%.

<Ограниченные товарищества также имеют ежегодную безналоговую торговую льготу в размере 24 500 евро.

Видео:СВОЯ ФИРМА В ГЕРМАНИИ || БИЗНЕС и САМОЗАНЯТОСТЬ #свояфирмавгермании #работавгерманииСкачать

Регистрация для уплаты налога на самозанятых в Германии

Первоначально при открытии бизнеса в Германии вы должны зарегистрироваться в местном налоговом управлении, ответственной профессиональной ассоциации и соответствующей компании по страхованию от несчастных случаев.

Зарегистрироваться в местном налоговом органе относительно просто. Обычно вы можете отправить неофициальное письмо с подробной информацией, такой как ваше имя, название и характер вашего бизнеса, а также ваши контактные данные.

После этого налоговые органы отправляют вам письмо с подробным описанием вашей деятельности.

После этого налоговые органы направляют вам анкету, в которой просят указать такие данные, как предполагаемый доход в текущем налоговом году и хотите ли вы отказаться от уплаты НДС.

Налоговые органы рассчитывают суммы платежей по подоходному налогу на основе предоставленной вами оценки дохода.

Вы платите подоходный налог в течение года.

Вы будете платить расчетный налог в течение года до того, как придет срок подачи вашей налоговой декларации. Если вы заработаете больше или меньше расчетного дохода, вы либо доплатите налог, либо получите возврат.

Видео:Как открыть свое дело в Германии? Selbstandig: доходы, налоги и страховкиСкачать

Налоговые вычеты и кредиты для самозанятых в Германии

Налоговые вычеты для фрилансеров

Расходы, связанные с бизнесом, понесенные в течение календарного года, за который вы платите налог, могут быть вычтены из вашей прибыли, что уменьшит ваш общий налоговый счет.

Некоторые из наиболее распространенных вычитаемых статей, используемых самозанятыми и внештатными работниками, включают:

• инструменты
• расходы на веб-сайт
• путевые расходы
• программное обеспечение для налогообложения
• расходы на телефон и интернет в Германии
• обучение

Покупки должны быть предназначены только для использования в бизнесе. В случае расходов на телефон или интернет — например, если вы пользуетесь интернетом только для работы в течение определенного времени — вам следует рассчитать долю счета, приходящуюся на профессиональное использование, и отнести ее на соответствующие расходы.

Амортизация

Амортизация определенных активов может уменьшить сумму налога, взимаемого с вас, но она не всегда подлежит вычету.

<Существует три вида амортизации: обычная амортизация, коллективная амортизация или амортизация малоценных активов (покупок стоимостью до 800 евро).

Активы низкой стоимости могут быть вычтены единовременно и сразу, тогда как покупки более высокой стоимости обычно вычитаются в течение нескольких лет.

Министерство финансов Германии регулярно публикует данные о нормах амортизации, которые могут помочь определить, сколько времени обычно отнимается от стоимости различных активов. Например, ноутбуки могут быть полностью амортизированы после трех лет использования.

Вычеты при работе на дому

Если у вас есть домашний офис, вы можете претендовать на налоговые вычеты в зависимости от того, какая часть вашего дома используется для работы и как часто.

Если комната, где вы работаете, используется как в профессиональных, так и в личных целях, и есть другая свободная комната, то вы не сможете получить налоговые вычеты.

<Однако если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью только из своего офиса и у вас нет другой комнаты, вы можете вычесть до 1 250 евро в год в качестве расходов на ведение бизнеса.

Вы также можете претендовать на вычеты по таким статьям, как:

• Вычеты на строительство или аренду
• Расходы на ремонт
• Взносы на страхование жилья в Германии
• Ремонт и техническое обслуживание
• Налог на недвижимость

Видео:Своя фирма в Германии. Когда не платить налоги? С чего начать бизнес? Отличие ведения бизнеса.Скачать

Корпоративный налог в Германии

Самозанятые работники обычно не должны платить корпоративный налог в Германии.

Корпоративный налог должны платить корпорации, кооперативы, общества взаимного страхования, юридические лица, такие как общества и трасты, а также коммерческие предприятия, управляемые публичными юридическими лицами.

Налог взимается с предпринимательского дохода налогоплательщика, причем муниципальный предпринимательский налог взимается единовременно и может быть зачтен в счет подоходного налога.

Ставка федерального корпоративного налога в Германии составляет 15%, а местные муниципалитеты устанавливают дополнительные ставки от 7% до 21%. По оценкам KPMG, предприятия в Германии платят в общей сложности от 22,83% до 36,83% корпоративного налога.

В Германии федеральная ставка корпоративного налога составляет 15%.

Видео:Как правильно платить налоги после переезда в другую страну?Скачать

Как подать налог на самозанятых в Германии

Декларации по подоходному налогу в Германии должны быть поданы после конца декабря; это конец немецкого налогового года. Вы должны подать декларацию после окончания налогового года, а обычный крайний срок — 31 июля. Так, например, ваша декларация за 2020 год должна быть подана до 31 июля 2021 года. Декларации, подготовленные налоговыми профессионалами, должны быть поданы 31 декабря.

<Через два-шесть месяцев после подачи декларации вы получите из налоговой инспекции налоговый расчет, в котором будет подробно указано, следует ли вам ожидать возврата или вы должны доплатить налог.

Вы можете заполнить налоговую декларацию на бумаге или онлайн с помощью программного обеспечения Федерального центрального налогового управления. Вам необходимо заполнить общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, вам может потребоваться заполнить и ряд других форм. Чтобы упростить задачу, в Германии появляется все больше онлайн-платформ, которые помогут вам подать налоговую декларацию. К ним относятся:

• Taxfix
• wundertax

Эти сервисы могут значительно облегчить процесс подачи налоговой декларации, а также помочь вам получить все причитающиеся вам суммы. Кроме того, вы можете зайти на сайт Mein ELSTER (на немецком языке), чтобы подать декларацию. Некоторые онлайновые пояснительные формы (на немецком языке) могут оказать дополнительную помощь.

Видео:Самозанятость: Не совершай эти ошибки! Оплата налога, Чеки, ДоговорыСкачать

НДС в Германии для самозанятых

В Германии доходы, полученные от работы фрилансером, как правило, облагаются НДС (Mehrwertsteuer или MwSt), если только речь не идет об услугах, таких как медицинские или стоматологические услуги.

В зависимости от вида оказанных услуг вы будете платить либо 19%, либо сниженный 7% MwSt. Вы должны указать MwSt в счете-фактуре. В рамках мер, принятых правительством в ответ на пандемию коронавируса, предприятия гостиничного бизнеса платят по пониженной ставке 7% до 30 июня 2021 года.

Фрилансеры с новым бизнесом должны составлять декларации по НДС ежемесячно в течение первых двух лет. После этого, как часто вам нужно будет декларировать MwSt, зависит от того, сколько вы заработали в первые два года.

В случае, если ваш MwSt не будет соответствовать требованиям, предъявляемым к декларированию, вы будете платить НДС ежемесячно.

Если ваш MwSt в предыдущем году составил менее 1 000 евро, вам не нужно готовить декларации MwSt в будущем, но вы должны декларировать весь доход в ежегодной декларации MwSt (Umsatzsteuererklärung).

Для деклараций MwSt на сумму менее 7 500 евро вам нужно будет составлять квартальные декларации. Если вы заплатили более 7 500 евро, вы должны продолжать составлять ежемесячные декларации MwSt.

В случае, если вы заплатили более 7 500 евро, вы должны продолжать составлять ежемесячные декларации MwSt.

Вы можете вычесть сумму MwSt, которую вам выставили в счете, из суммы MwSt, которую вам начислили. Разница должна быть уплачена в налоговые органы в качестве рассрочки платежа.

Видео:Налоги с БИЗНЕСА в ГерманииСкачать

Социальное обеспечение для самозанятых работников в Германии

В Германии существует система социального обеспечения, в которую многие работники должны делать отчисления. Как правило, фрилансеры не несут ответственности перед немецкой системой социального обеспечения.

В Германии существует система социального обеспечения, в которую не нужно платить взносы.
<Им не нужно делать взносы в государственные страховые фонды здравоохранения, страхования по безработице и пенсионного обеспечения. Тем не менее, не лишним будет сделать собственные отчисления.

В частности, это касается страховых взносов в государственную систему социального обеспечения.

Это особенно важно для:

• Страхование здоровья, которое также покрывает риск заболевания и потерю дохода в случае болезни.
• Страхование инвалидности для покрытия риска денежных потерь, если вы не можете продолжать работать из-за болезни.
• Страхование жизни также является вариантом для пополнения пенсионного дохода.

Артистам и журналистам может понадобиться вступить в государственную программу Kuenstlersozialkasse, чтобы делать страховые взносы.

Взносы зависят от вашего дохода. Существует потолок общего годового дохода, который могут получить плательщики взносов, и он меняется каждый год.

В 2021 году общие ставки взносов для Kuenstlersozialkasse составляют:

• Пенсионное страхование: 18,6%
• Медицинское страхование: 14,6%
• Страхование на случай болезни: 3,05% для родителей или 3,30% для тех, у кого нет детей

Видео:👨‍💼💰📈 Частные предприниматели, ФОП и малый бизнесс в ГерманииСкачать

Совмещение фриланса и оплачиваемой работы в Германии

Немецкие налоговые правила позволяют наемным работникам выполнять дополнительную внештатную работу. Однако это влечет за собой дополнительное налоговое бремя, и вы должны быть уверены, что честно сообщаете о любом дополнительном доходе, который вы получаете.

Такое усложнение налоговых дел может означать, что вам стоит получить профессиональную налоговую консультацию.

Как экспат, вы должны убедиться, что ваш вид на жительство в Германии позволяет вам заниматься фрилансом, так как некоторые из них ограничиваются только работой по найму.

Кроме того, вы должны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, и, возможно, вам придется подавать налоговую декларацию.

Кроме того, если вы работаете по найму, то вам придется подавать налоговую декларацию.

В то время как ваш трудовой доход облагается налогом на заработную плату, удерживаемым вашим работодателем, доход от вашей внештатной работы облагается отдельным налогом. Уплата этого налога является вашей обязанностью.

Налоговая служба Германии рассчитывает ваш налог на текущий год, и вам придется вносить авансовые платежи по подоходному налогу четыре раза в год. Затем, когда придет время подавать налоговую декларацию, вам нужно будет подробно описать доходы от работы по найму, а также доходы от работы фрилансером.

Удержанный налог на заработную плату и предварительные налоговые платежи вычитаются из общей суммы налоговых обязательств. Это означает, что вы получите либо возврат налога, либо счет с требованием доплаты.

Видео:Жизнь ФРИЛАНСЕРА в Германии // заработок веб-дизайнера в ГерманииСкачать

Налоговые штрафы для самозанятых в Германии

Работники, не подавшие вовремя декларацию о доходах в Германии, могут быть вынуждены заплатить штраф за несвоевременную подачу декларации.

За каждый месяц просрочки подачи декларации на вас будет наложен штраф в размере 0,25% от общей суммы начисленного налога. Таким образом, если общая сумма вашего налога составляет 10 000 евро, вы будете платить 25 евро в месяц в качестве штрафа за просрочку.

Если вы просрочили подачу декларации, вам придется заплатить штраф в размере 0,25% от общей суммы налога.

Если вы просрочили уплату причитающегося вам налога, вы будете оштрафованы на 1% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

Видео:Заработок ФРИЛАНСЕРА в Германии // вся правда о жизни ВЕБ-ДИЗАЙНЕРА в ГерманииСкачать

Ассоциации для предпринимателей в Германии

В Германии существует ряд ассоциаций для предпринимателей, которые могут стать отличным способом получить помощь и совет.

Среди таких ассоциаций можно назвать следующие:

• Немецкая ассоциация малого и среднего бизнеса — политически независимая ассоциация, защищающая интересы малого и среднего бизнеса.
• Организация предпринимателей Берлина — глобальная сеть, объединяющая более 14 000 влиятельных владельцев бизнеса и имеющая более 200 членов в Берлине.
• Wegate — кампания в поддержку женского предпринимательства.
• Европейская конфедерация молодых предпринимателей — стремится объединить молодых предпринимателей в Европе.

Видео:Самозанятый в чем опасность? Кто может стать? Какие плюсы и минусы!Скачать

Как найти бухгалтера или финансового консультанта в Германии

Если ваши обстоятельства более сложны или вы не уверены в своей позиции в немецкой налоговой системе, возможно, стоит получить профессиональную консультацию.

Предложите вступить в Lohnsteuerhilfeverein — некоммерческую организацию, которая за небольшой членский взнос может помочь вам с уплатой налогов. Вы можете найти местный центр в Интернете.

Налоговый консультант также может дать совет по вопросам налогового законодательства и управления бизнесом, но это может быть дорого. Чтобы найти ближайшего к вам специалиста, обратитесь к Федеральной палате налоговых консультантов Германии и Германской ассоциации налоговых консультантов.

Видео:Как налоговая находит скрытые доходы обычных граждан, штрафует их и начисляет налогиСкачать

Полезные ресурсы

• Германское федеральное центральное налоговое управление — центральный информационный пункт, где собрана вся информация о налогах в Германии (на немецком языке)
• Германская ассоциация налоговых консультантов
• Найдите свое местное налоговое управление (на немецком языке)

📸 Видео

Налоги фрилансера: нужно ли открывать ИП, оптимальная система налогообложения для фрилансераСкачать

Налоговые классы в Германии | Информация по налогам | Как уменьшить налогСкачать

Легализация фрилансеров | Налоги фрилансера в РФ | Как оформиться программисту-фрилансеру в РФСкачать

Секреты налогов в Германии о которых Вы не зналиСкачать

Самозанятость: стоит ли открывать? Плюсы и минусы самозанятостиСкачать

Легализация фрилансеров | Налоги фрилансера в РБ | Как оформиться программисту-фрилансеру в РБСкачать