Налоги в Испании: вводное руководство для экспатов

Кто должен платить налоги в Испании? Руководство по налогам в Испании, включая актуальные налоговые ставки, НДС, подоходный налог, налоги на недвижимость и налоги для нерезидентов.

Если вы живете и работаете в Испании, вы обязаны платить подоходный налог в Испании на ваши доходы и имущество и должны подавать испанскую налоговую декларацию. Платите ли вы испанские налоги со всего мира или только с испанского дохода, зависит от вашего статуса резидента.

Если вы живете в Испании, то вы обязаны платить налоги в Испании со всего мира.

Если вы являетесь резидентом Испании, вы должны платить испанский налог на ваш доход по всему миру. Налоги взимаются по прогрессивной шкале, хотя существуют налоговые вычеты. Если вы являетесь нерезидентом Испании, вы платите налог в Испании только на испанский доход, как правило, по единой ставке. Сюда также входит потенциальный доход от испанской недвижимости, даже если вы не сдаете ее в аренду. Испанский налог также распространяется на владение недвижимостью, инвестиционные проценты, а также на товары и услуги (НДС) в Испании.

Налог на недвижимость в Испании — это налог на доходы, который взимается в Испании.

Налоги в Испании распределяются между государственными и региональными органами власти. Это означает, что ставки подоходного налога, налога на имущество, налога на богатство, налога на прирост капитала и налога на наследство в Испании могут различаться по всей стране. Кроме того, работники в Испании должны отчислять налоги на социальное обеспечение. Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря.

Это руководство по налогам в Испании включает:

резидентов

Группа международных юристов Balcells

Balcells Group предоставляет юридические консультации частным лицам, компаниям, инвесторам, иммиграционным агентствам и другим агентам-посредникам. Они имеют более чем 40-летний профессиональный опыт и построили свою фирму на основе интеграции нескольких поколений юристов, которые предлагают сбалансированное видение, основанное на опыте и современности.

Видео:НОВОСТИ ИСПАНИИ. Что изменится в Испании с марта 2024. ПОВЫШЕНИЕ НАЛОГОВ И ЦЕН!Скачать

Кто должен платить налоги в Испании?

Налог в Испании для резидентов

Если вы проживаете в Испании шесть месяцев (183 дня) или более в течение календарного года (не обязательно подряд) или у вас есть основные жизненные интересы в Испании (например, ваша семья или бизнес находятся в Испании), то вы считаетесь резидентом Испании для целей налогообложения.

Как испанский резидент, вы должны подать испанскую налоговую декларацию и уплатить испанский подоходный налог на ваш мировой доход в следующих случаях:

• ваш годовой доход от трудовой деятельности составляет более 22 000 евро;
• вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Испании или ведете собственный бизнес;
• вы получаете доход от аренды в размере более 1 000 евро в год;
• вы имеете доход от прироста капитала и сбережений в размере более 1 600 евро в год;
• это ваш первый год декларирования налогового резидентства в Испании.

Кроме того, вы должны задекларировать все свои активы за рубежом стоимостью более 50 000 евро (с помощью Modelo 720, или формы 720). Ваш налогооблагаемый доход — это доход, оставшийся после вычета взносов на социальное обеспечение в Испании, пенсии, персональной надбавки и профессиональных расходов. Налоговые ставки в Испании являются прогрессивными.

Налог в Испании для нерезидентов

Если вы проживаете в Испании менее шести месяцев (183 дня) в течение календарного года, вы являетесь нерезидентом и платите налоги только с доходов, полученных в Испании. Налоги применяются к вашему доходу по единым ставкам без каких-либо льгот или вычетов. Если вы являетесь нерезидентом и владеете недвижимостью в Испании, независимо от того, сдаете вы ее в аренду или нет, вам необходимо подать налоговую декларацию и уплатить испанский налог на недвижимость для нерезидентов (или налог на вмененный доход на вашу недвижимость), а также местные испанские налоги на недвижимость.

Соглашения о двойном налогообложении

Испания подписала множество соглашений с другими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Налоговый орган Испании (Agencia Tributaria) ведет обновленный список соглашений.

Соглашения о двойном налогообложении

Видео:НАЛОГИ ДЛЯ НОМАДОВ ИСПАНИИ // Обновления по налогам Испании и режим Бекхэма для цифровых кочевниковСкачать

Подоходный налог в Испании

Налог на доходы физических лиц в Испании — это Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas или IRPF. Подоходный налог в Испании распределяется между штатом и регионом. Каждая из 17 автономных областей Испании самостоятельно определяет ставки и обязательства по налогам. Таким образом, несмотря на то, что государство снизило налоги и упростило полосы подоходного налога, налоговая система по всей Испании остается сложной. Проще говоря, размер налогов, которые вы платите в Испании, зависит от того, где вы живете.

Вы можете узнать о том, какие налоги вы платите в Испании.

Подробнее читайте в нашем руководстве по испанскому подоходному налогу.

Видео:Вся правда об испанских налогах // Налоги в Испании для цифровых кочевников, стартапов и студентовСкачать

Ставки испанского налога в 2021 году

С 1 января 2021 года правительство Испании провело две новые налоговые реформы: налог на финансовые операции (FTT) и налог на цифровые услуги (DST). Реформы увеличили налоги в первую очередь для крупных корпораций и высокодоходных компаний.

Ниже приведены основные ставки испанского налога на трудовые доходы. Поскольку налоговые ставки в Испании не являются едиными по всей стране, общая сумма налога, подлежащая уплате, будет складываться из общей налоговой ставки государства и соответствующих региональных налоговых ставок.

Налоговые ставки в Испании в 2021 году будут следующими:

• до €12 450: 19%
• €12 450-€20 200: 24%
• €20 200-€35 200: 30%
• €35 200-€60 000: 37%
• €60 000-€300 000: 45%
• более €300 000: 47%

Также нововведение 2021 года — ставка налога на доходы от сбережений, превышающие 200 000 евро, увеличивается на 3%.

Видео:Налоги в Испании | подоходный налог IRPF для физлиц и нерезидентовСкачать

Регистрация для уплаты испанского налога: резиденты и нерезиденты

Вам необходимо зарегистрироваться для уплаты налогов в Испании в Agencia Tributaria, налоговом органе Испании, независимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом. Во-первых, вам понадобится номер удостоверения личности иностранца (NIE), который вы можете получить в местном отделе по делам иностранцев (Oficina de Extranjeros) или в полицейском участке в течение 30 дней после прибытия в Испанию.

Заполните Modelo 30, чтобы впервые зарегистрировать свое обязательство по уплате испанского налога в качестве резидента или нерезидента, или чтобы изменить свои данные. Существуют англоязычные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 30.

Видео:НАЛОГИ В ИСПАНИИ ДЛЯ УКРАИНЦЕВ В 2023 (по временной защите и др.). Резиденты и нерезиденты. ITСкачать

Подача налоговой декларации в Испании

Каждый должен подать испанскую налоговую декларацию в первый год налогового резидентства. После первого года вам не нужно подавать испанскую налоговую декларацию, если ваш доход из всех источников составляет менее 8 000 евро и вы имеете менее 1 600 евро банковских процентов или инвестиционного дохода. То же самое относится к случаям, когда ваш доход от аренды составляет менее 1 000 евро или вы зарабатываете менее 22 000 евро в качестве наемного работника, так как ваш испанский подоходный налог будет вычтен вашим работодателем.

Вы можете подать налоговую декларацию в Испанию, если ваш доход от всех источников не превышает 1 000 евро.

Для подачи декларации о подоходном налоге в Испании смотрите Модело 100 Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря. Резиденты, имеющие на это право, должны подать налоговую декларацию в Налоговое агентство в период с 6 апреля по 30 июня года, следующего за налоговым годом. Продление срока подачи налоговых деклараций в Испании не предусмотрено.

Вы можете найти информацию о том, как заполнить и подать налоговую декларацию в Испании, информацию о предыдущих налоговых декларациях и произведенных платежах. Чтобы получить доступ к этой услуге, вам необходим ваш цифровой идентификационный сертификат.

Процесс управления налоговыми декларациями, оптимизации и планирования в Испании может быть намного проще с помощью бухгалтерских и налоговых консультаций, таких как Balcells International Lawyers Group, adm или ATA Spain, которые могут помочь вам на каждом этапе процесса.

Подача налогов в США из Испании

Несмотря на то, что каждый гражданин США и обладатель Грин-карты обязан подавать налоговую декларацию в Налоговое управление, даже проживая за границей, многие экспатрианты все еще не делают этого. Многие не знают об этих обязательствах, считая, что им, как экспатам, не нужно платить или подавать налоговые декларации в США; на самом деле, нужно! Для получения дополнительной информации и помощи в заполнении налоговой декларации в США из Испании обратитесь в Taxes for Expats и ознакомьтесь с нашим руководством по заполнению налоговой декларации в США из-за рубежа.

Видео:Налоговая декларация для нерезидентов в Испании | Налоги в Испании | Актио Легис Адвокаты в ИспанииСкачать

Испанские налоги для нерезидентов

Общая ставка единого подоходного налога для нерезидентов составляет 24%, или 19%, если вы являетесь гражданином государства ЕС/ЕЭЗ.

Другие доходы облагаются налогами для нерезидентов Испании по следующим ставкам:

• Прирост капитала, полученный в результате передачи активов, облагается налогом по ставке 19%.
• Инвестиционные проценты и дивиденды облагаются налогом по ставке 19%, хотя обычно они ниже в соответствии с соглашениями о двойном налогообложении. Граждане ЕС от налога на проценты освобождены.
• Роялти облагаются по ставке 24%.
• Пенсии облагаются по прогрессивной ставке от 8% до 40%.

Чтобы подать заявление на уплату подоходного налога в качестве нерезидента Испании, сначала получите Modelo 149 Затем используйте форму Modelo 150 для подачи декларации о подоходном налоге. Если вы являетесь владельцем недвижимости, не являющимся резидентом, вам следует подать налоговую декларацию по форме Modelo 210

Видео:Налоги и частное предпринимательство в ИспанииСкачать

Специальный испанский налог для иностранцев, работающих по контракту

Существует специальный налоговый режим для иностранцев, приезжающих на работу в Испанию по трудовому договору с испанской компанией. Этот режим иногда называют «законом Бекхэма», поскольку он был якобы установлен для того, чтобы футболист Дэвид Бекхэм не платил налог на свои всемирные права на изображение, когда он присоединился к мадридскому «Реалу» в 2003 году. Испанское правительство изменило этот налоговый режим на 2021 налоговый год.

Работники, находящиеся в командировке в Испании, платят налог в размере 24% на доход до 600 000 евро. Согласно новому налоговому законопроекту на 2021 год, правительство увеличило ставку налога на доход, превышающий 600 000 евро, до 47%. Кроме того, работающие по найму сотрудники теперь платят налог в размере 3% на доход свыше 200 000 евро, полученный от дивидендов, процентов или прироста капитала.

Если вы являетесь налоговым резидентом Испании (проводите в Испании более 183 дней в году) и не были резидентом Испании в течение последних 10 лет, вы можете подать заявление на налогообложение в соответствии с этим режимом в течение шести месяцев после прибытия в Испанию. Таким образом, вы можете снизить уровень налогообложения на срок до пяти лет.

Видео:Советы по оптимизации налогов в Испании.Скачать

Испанские налоговые вычеты и льготы

Налогоплательщики-резиденты в Испании получают определенные налоговые вычеты. Базовая личная льгота для всех в возрасте до 65 лет составляет €5 550, или €6 700 с 65 лет и €8 100 с 75 лет.

Если у вас есть дети, то вы получаете налоговые вычеты.

Если с вами проживают дети в возрасте до 25 лет, вы можете претендовать на дополнительное пособие в размере:

• €2 400 на первого ребенка
• €2 700 на второго
• €4 000 на третьего
• €4 500 на четвертого
• Дополнительное пособие в размере €2 800 на каждого ребенка до трех лет

Если с вами проживают родители, бабушки и дедушки, и ваш общий доход составляет менее 8 000 евро, вы можете претендовать на пособие в размере 1 150 евро, если они старше 65 лет, и 2 550 евро, если они старше 75 лет.

В целом, вы можете претендовать на налоговые вычеты в Испании на:

• платежи в испанскую систему социального обеспечения;
• испанские пенсионные взносы;
• расходы на покупку и ремонт вашего основного жилья;
• благотворительные пожертвования

Начиная с января 2021 года, новые налоговые реформы сократили пенсионные взносы налогоплательщиков для целей налогообложения до €2,000 с €8,000. Однако этот предел составляет €8 000 при условии, что увеличение происходит за счет взносов компании. Кроме того, увеличение не может превышать 30% от суммы чистого дохода от трудовой и экономической деятельности, полученного физическим лицом в налоговом году.

Видео:Налоги на владение имуществом в Испании для иностранцев. Недвижимость в ИспанииСкачать

Налог в Испании для семейных пар

Если вы состоите в гетеросексуальном или однополом браке, вы можете выбрать, как облагаться налогом — отдельно или вместе. Перед принятием окончательного решения вам следует сравнить ставку налога в Испании, которую вы платили бы как физические лица, с налогом, который вы платили бы как пара, поскольку не всегда этот вариант лучше. Существует пособие для супружеской пары (declaración conjunta) в размере 3 400 евро для второго налогоплательщика, в дополнение к общему пособию в размере 5 550 евро, предоставляемому первому налогоплательщику.

Видео:НАЛОГОВАЯ РЕЗИДЕНЦИЯ В ИСПАНИИ / Сколько платит Резидент и Нерезидент / Актио Легис Адвокаты ИспанииСкачать

Испанский налог на недвижимость

Если вы владеете недвижимостью в Испании и проживаете в ней на 1 января любого года, вы должны платить местный налог на недвижимость или Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Сумма налога представляет собой стоимость аренды, умноженную на ставку налога, установленную местными властями. Это относится как к нерезидентам, так и к резидентам. Существует также basura — налог на вывоз мусора. Владельцам недвижимости, не являющимся резидентами, также может потребоваться уплата налога на вмененный доход по фиксированной ставке с потенциального дохода от аренды испанской недвижимости.

При продаже испанской недвижимости вам придется заплатить налог на вмененный доход.

Если вы продаете недвижимость в Испании, вы должны заплатить налог на передачу собственности, Impuesto Transmisiones Patrimoniales (ITP). При продаже недвижимости местные власти взимают налог на увеличение стоимости земли, plus valia

Видео:Как не платить налоги в ИспанииСкачать

Налог на прирост капитала в Испании

Налог на прирост капитала (налог на прибыль от продажи недвижимости или других инвестиций) в Испании выглядит следующим образом:

• Первые 6 000 евро: 19%
• 6 000- 50 000 евро: 21%
• 50 000- 200 000 евро: 23%
• более 200 000 евро: 26%

Если вы купили недвижимость до 1994 года, вы можете заплатить больше налогов, чем раньше, поскольку налог на прирост капитала был отменен. Вы можете получить освобождение от налога, если вам больше 65 лет и вы продаете свой основной дом или если вам меньше 65 лет и вы продаете свой основной дом, чтобы купить другой основной дом в Испании.

Вы можете получить освобождение от налога, если вам больше 65 лет и вы продаете свой основной дом, чтобы купить другой основной дом в Испании.

Видео:Какие доходы надо включать в налоговую декларацию в Испании⁉️Скачать

Испанский налог на богатство

Налог на богатство в Испании уплачивается со стоимости ваших активов на 31 декабря каждого года. Начиная с 2021 налогового года, правительство увеличило ставку самого высокого налога на 1% в автономных сообществах, которые не утвердили свои собственные ставки. Это означает, что активы стоимостью более 10 млн евро могут облагаться налогом до 3,5% в зависимости от региона.

В зависимости от региона, в котором вы проживаете, налог может быть увеличен до 3,5%.

Помимо 700 000 евро, не облагаемых налогом, домовладельцы могут получить еще 300 000 евро в счет стоимости своего основного жилья.

Видео:Налоги с физического лица в Испании‼️Скачать

Налог на наследство и дарение в Испании

С 2015 года нерезиденты из стран ЕС/ЕЭЗ при начислении налога на наследство и дарение в Испании (также называемого налогом на наследование) приравниваются к резидентам. Ставка составляет около 1-7% для всех, в зависимости от региона. До изменений нерезиденты платили примерно на 80% больше, чем резиденты. Верховный суд Испании постановил, что нерезиденты, которые в прошлом платили по более высокой ставке, имеют право на возврат налога.

В 2017 году некоторые регионы, такие как Андалусия, обновили свою политику налогообложения наследства и дарения. Это привело к тому, что многим семьям не пришлось платить налог на наследство. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с законодательством конкретного региона. Вам следует обратиться за консультацией к специалисту по этим налогам, поскольку налоговая система Испании сложна. Подробнее читайте в нашем руководстве по испанскому наследственному праву.

Видео:НАЛОГ НА ДОХОД, КОТОРЫЙ ОПЛАЧИВАЕТСЯ НЕЗАВИСИМО БЫЛ ДОХОД ИЛИ НЕТ... ИСПАНИЯ.Скачать

НДС (IVA) в Испании

В Испании существует три уровня НДС (налога на добавленную стоимость) или Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

• Налог на добавленную стоимость (IVA).
  • Общий: 21% на товары и услуги.
  • Сниженный: 10% на пассажирский транспорт, платные дороги, любительские спортивные мероприятия, выставки, медицинские товары, не основные продукты питания, вывоз мусора, борьбу с вредителями и очистку сточных вод.
  • Суперосниженный: 4% на основные продукты питания, лекарства, книги и газеты.

  Начиная с 2021 года, правительство увеличило НДС с 10% до 21% на алкогольные напитки и напитки, содержащие натуральные и производные подсластители и/или подслащивающие добавки. Повышение налога не распространяется на детское молоко и напитки, считающиеся пищевыми добавками для особых диетических потребностей.

  Все плательщики НДС, начиная с 2121 года, будут платить НДС в размере 10%.

  Все плательщики НДС (в первую очередь фрилансеры) должны представлять все данные по счетам-фактурам в режиме онлайн в Agencia Tributaria в течение четырех дней с даты их выставления и не позднее 16 числа месяца, следующего за их выставлением.

  Видео:🇪🇸💶 #НашиТам БИЗНЕС И НАЛОГИ В ИСПАНИИСкачать

  

  Корпоративный налог в Испании

  Общая ставка корпоративного налога в Испании составляет 25%. Вновь образованные компании платят 15% в течение первых двух лет деятельности. Однако на прибыль, заблокированную в специальном резерве на пять лет, может быть предоставлено снижение налога на 10%.

  Компании должны подавать налоговые декларации в течение шести месяцев и 25 дней после окончания отчетного периода. Оплата производится в рассрочку в апреле, октябре и декабре, каждый платеж обычно составляет 18% от суммы налогового обязательства. Подробнее о налогах для фрилансеров в Испании.

  Представленная здесь информация является лишь общим обзором; вы всегда должны получить профессиональную консультацию у испанского финансового специалиста относительно ваших конкретных обстоятельств.

  Видео:НАЛОГИ В ИСПАНИИ - сколько на самом деле придется заплатить?Скачать

  

  Налоги на испанском языке

  • (Существительные) Налог в испанском языке: el impuesto, el tributo, la contribución
  • (Прилагательные) Налог в испанском языке: de impuestos, fiscal, tributario, impositivo, imponible, contributivo
  • (Глаголы) Налог на испанском языке: tasar (оценивать), gravar impuestos.

  Видео:Система налогообложения в Испании | Налоги для резидентов и нерезидентов страныСкачать

  

  Испанский налоговый орган

  • Agencia Tributaria: налоговый орган Испании предоставляет информацию по всем аспектам налогообложения в Испании для физических и юридических лиц

  💡 Видео

  Налоги в Испании.Скачать

  

  Расчет налога IRNR 24 для нерезидентов в Испании. Инвестиции в недвижимость Испании.Скачать

  

  Налоги цифровых кочевников в Испании, отвечает административный гестор Анна ФоминаСкачать