Как подать декларацию о доходах в Бельгии

Откройте для себя, как работают подоходные налоги в Бельгии, включая последние ставки подоходного налога на 2021 год и порядок подачи декларации о доходах в Бельгии.

Ознакомьтесь с порядком уплаты подоходного налога в Бельгии, включая информацию о том, какие виды заработка вам необходимо декларировать, последние ставки налога и порядок подачи декларации о доходах. Данное руководство содержит советы по следующим вопросам:

• Подоходный налог в Бельгии
• Заработок, облагаемый подоходным налогом в Бельгии
• Как подать налоговую декларацию в Бельгии
• Ставки подоходного налога в Бельгии
• Подоходный налог в Бельгии для иностранцев
• Возврат налогов в Бельгии
• Налоговые штрафы в Бельгии
• Консультации по подоходному налогу в Бельгии

Такспатрия

Разобраться в многочисленных налоговых кодексах, освобождениях и вычетах может быть непростой задачей для иностранцев, которым необходимо подать декларацию в Бельгии, особенно потому, что большинство информации доступно только на французском, голландском или немецком языках. Чтобы помочь вам, Taxpatria предоставляет финансовые услуги, ориентированные на экспатов, включая обновленную (неофициальную) версию налоговой декларации на английском языке.

Видео:Как подать налоговые декларации самому и бесплатноСкачать

Подоходный налог в Бельгии

Система подоходного налога в Бельгии

Работники должны платить подоходный налог на деньги, заработанные в результате трудовой деятельности в Бельгии. В Бельгии действуют одни из самых высоких ставок подоходного налога в Европе: доходы свыше 41 060 евро облагаются налогом в размере 50%.

Министерство финансов Бельгии (Service Public Fédéral Finances) контролирует подоходный налог в Бельгии.

У работающих в Бельгии подоходный налог автоматически вычитается из заработной платы, но все равно необходимо подавать ежегодную налоговую декларацию. Индивидуальные предприниматели обязаны декларировать свои доходы в налоговой декларации.

Взносы подоходного налога не включают в себя социальное обеспечение в Бельгии. Работники обычно платят 13,07% от своего дохода в виде взносов на социальное обеспечение, в то время как самозанятые платят в среднем 22%.

Правительство Бельгии все больше стремится пресечь уклонение от уплаты налогов. Данные, опубликованные в 2019 году, показали, что с 2011 года власти санкционировали проверку 3 600 банковских счетов налогоплательщиков.

В 2018 году правительство наложило санкции на сумму чуть более 1 млрд евро после расследования 1 600 случаев подозрений в уклонении от уплаты налогов.

Кто платит подоходный налог в Бельгии?

Ваше право на подоходный налог в Бельгии зависит от того, считаетесь ли вы резидентом или нерезидентом для целей налогообложения.

Если вы переехали в Бельгию и власти считают, что ваш основной дом и доход находятся в этой стране, они будут считать вас налоговым резидентом. Это означает, что вы должны будете платить подоходный налог в Бельгии с ваших доходов по всему миру.

Если вы являетесь нерезидентом, вам нужно будет платить подоходный налог только с доходов, полученных в Бельгии.

Видео:Налоги в Бельгии - Финансовая ловушка.Скачать

Заработок, облагаемый подоходным налогом в Бельгии

Налоги на доходы и зарплату в Бельгии

• Доходы по найму: работники в Бельгии платят подоходный налог со своих доходов. Ставки подоходного налога взимаются по четырем уровням системы от 25% до 50% (подробнее об этом позже).
• Доходы самозанятых: Самозанятые работники, фрилансеры, индивидуальные предприниматели и лица, имеющие долю в партнерстве, платят подоходный налог по тем же ставкам, что и работники. Узнайте больше в нашем руководстве по налогам для самозанятых в Бельгии.
• Доходы от бизнеса: владельцы компаний должны платить корпоративный налог на прибыль от бизнеса. Корпоративный налог был снижен с 29% до 25% в начале 2021 года.

Налоги на трудовые пособия

Если работодатель предоставляет вам льготы (например, медицинскую страховку, служебный автомобиль и т.д.), они могут облагаться налогом.

В большинстве случаев вы будете платить налог, исходя из «налогооблагаемой стоимости» льготы — суммы, которую вам обычно приходится тратить для получения льготы. Однако существуют некоторые исключения.

Если есть льготы, которые вы используете исключительно в рабочих целях (например, IT-оборудование), вы можете свести налогооблагаемую стоимость к нулю или получить компенсацию от работодателя. Более существенные льготы (например, служебные автомобили) имеют особые налоговые расчеты, основанные на их стоимости, уровне выбросов и степени использования для нерабочей деятельности.

Налоги на сбережения и инвестиции

Сколько налогов вы заплатите с доходов от сбережений и инвестиций, зависит от вашего статуса резидента и от того, являются ли инвестиции регулируемыми или нерегулируемыми.

На регулируемых сберегательных счетах вы можете получать до 990 евро в год в виде процентов до уплаты налога. Нерегулируемые счета облагаются налогом с первого евро.

Налоги на доход от аренды

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом (если вы владеете недвижимостью как физическое лицо) или корпоративным налогом (если вы владеете недвижимостью как компания).

Видео:Годовая декларация о доходахСкачать

Как подать налоговую декларацию в Бельгии

Сроки уплаты подоходного налога в Бельгии

Налоговый год в Бельгии длится с 1 января по 31 декабря, а налоговая декларация должна быть подана летом следующего года. Это означает, что летом 2021 года вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 год. Все работники в Бельгии должны подавать ежегодную налоговую декларацию, даже если они работают по найму у одного работодателя.

Онлайновые налоговые декларации

Вы можете подать налоговую декларацию по почте или через Интернет. Подача декларации онлайн может быть более простой, так как формы будут предварительно заполнены информацией, полученной от вашего работодателя, и вам сообщат, если вы пропустили какие-либо важные поля. Кроме того, есть возможность сохранить проделанную работу и вернуться к ней позже.

После того как вы заполнили одну налоговую декларацию в режиме онлайн, в последующие годы вам больше не будут присылать бумажную форму по почте.

Формы подоходного налога в Бельгии

Если вы решили подать бумажную декларацию, вы получите ее по почте примерно в мае или июне. Срок подачи варьируется от года к году и может быть продлен, но это будет указано в налоговой декларации. Те, кто подает декларацию через Интернет, обычно пользуются более поздним сроком, как и нерезиденты.

Вы можете получить декларацию по почте в июне.

Если вы не получили свою налоговую декларацию за пять недель до крайнего срока, вам следует обратиться в местное налоговое управление, адрес которого указан в вашем предыдущем налоговом счете.

Упрощенные налоговые декларации

Некоторым жителям не нужно будет заполнять полную налоговую декларацию, вместо этого они получат упрощенную декларацию, когда войдут в свой онлайновый налоговый аккаунт.

В ней будет содержаться примерный расчет суммы налога, подлежащего уплате. Упрощенные декларации обычно предоставляются пенсионерам, лицам, получающим пособие по безработице, или студентам с ограниченным доходом.

Видео:Подробное заполнение налоговой декларации УСН (Доходы) за 2023 годСкачать

Ставки подоходного налога в Бельгии

Правительство Бельгии устанавливает ставки подоходного налога на ежегодной основе. В последние годы они устанавливаются на основе четырех различных диапазонов: 25%, 40%, 45% и 50%.

Для 2020 налогового года (налоговые декларации за который необходимо подавать в 2021 году) ставки следующие:

Эти ставки применяются к доходам в пределах каждого диапазона. Так, если вы зарабатываете 30 000 евро, вы будете платить 25% с суммы до 13 440 евро (с учетом вашей безналоговой льготы), 40% с суммы от 13 441 до 23 720 евро, а затем 45% с оставшейся суммы.

Существует ряд онлайн-калькуляторов, позволяющих рассчитать ваш чистый заработок. Ниже приведены некоторые варианты:

• Налоговый калькулятор Бельгии
• Securex
• Partena Professional

Персональные налоговые льготы и вычеты в Бельгии

Все жители Бельгии имеют персональную налоговую льготу, которая обновляется каждый год и зависит от количества детей.

Базовое пособие для бездетных работников составляет 8 990 евро, поэтому любые доходы ниже этой суммы не облагаются подоходным налогом.

Общие налоговые льготы

В Бельгии существует целый ряд налоговых вычетов, хотя правила варьируются в зависимости от того, на что вы претендуете. Вы можете претендовать на следующие налоговые вычеты:

• Благотворительные пожертвования;
• Капитальные и процентные платежи по ипотечному кредиту;
• Пенсионные взносы и взносы по страхованию жизни;
• Расходы по уходу за детьми

Пособие для зависимого супруга

Вы можете распределять часть своего профессионального дохода между супругами, если доход супруга не превышает 30% от вашего совокупного профессионального дохода. Эта мера известна как пособие для супруга-иждивенца.

Единовременные вычеты

Наемные работники, а также руководители компаний, помогающие супруги и все индивидуальные предприниматели могут включить стандартный вычет по деловым расходам в свою ежегодную индивидуальную налоговую декларацию.

В 2021 году единовременные деловые расходы рассчитываются по ставке 30%, а максимальная сумма вычета составляет 4 880 евро.

Использование стандартного вычета в налоговой декларации выгодно только в том случае, если ваши фактические расходы меньше единовременных или если вам слишком сложно или невозможно доказать свои расходы. Во всех остальных случаях вам следует попытаться доказать свои фактические расходы.

Скидки на подоходный налог для самозанятых в Бельгии

При подаче налоговой декларации самозанятые могут вычесть свои взносы на социальное страхование и расходы на ведение бизнеса. Вы можете вычитать расходы по факту или единовременно.

Актуальные расходы

Любые расходы, которые вы компенсируете в налоговой декларации, должны относиться к профессиональной деятельности и быть заявлены по фактической стоимости. Хотя большинство расходов можно вычесть по полной стоимости, расходы на автомобиль (75%), счета в ресторанах (69%) и представительские расходы (50%) подлежат вычету лишь частично.

Вы можете вычесть все расходы, связанные с профессиональной деятельностью.

Если вы хотите заявить о своих расходах на основе фактических затрат, вам необходимо отслеживать все свои расходы на случай, если от вас потребуют доказательств при подаче декларации.

Единовременные вычеты

Самозанятым работникам разрешается предоставлять единовременный вычет в размере до 4 880 евро, как объяснялось выше. Тем, кто подает свои расходы в виде единовременной суммы, не нужно будет предоставлять доказательства, такие как квитанции о расходах.

Видео:Декларация 3-НДФЛ 2024 инструкция по заполнению: Имущественный налоговый вычет при покупке квартирыСкачать

Подоходный налог в Бельгии для иностранцев

Как бельгийское резидентство влияет на ваш налоговый статус

Налоговая система Бельгии различает налогоплательщиков-резидентов и налогоплательщиков-нерезидентов, когда речь идет о том, сколько подоходного налога вам нужно будет заплатить. Обычно вы считаетесь налоговым резидентом, если ваш семейный дом и основной источник дохода находятся в Бельгии.

Работники, классифицируемые как бельгийские резиденты для целей налогообложения, облагаются налогом на доход во всем мире. Это означает, что они должны платить подоходный налог с доходов в любой точке мира. Нерезиденты же облагаются налогом только на доход, полученный в Бельгии.

Иностранные работники, классифицируемые как резиденты Бельгии, облагаются налогом по всему миру.

Иностранные работники в Бельгии подчиняются тем же правилам и ставкам подоходного налога, что и граждане Бельгии, хотя некоторые из них могут воспользоваться специальной схемой налогообложения экспатов.

Налоговые льготы для экспатов в Бельгии

Эта льгота позволяет иностранным руководителям, специалистам или научным сотрудникам, временно работающим в Бельгии, считаться нерезидентами для целей налогообложения.

Это дает значительные преимущества:

Не облагаемые налогом льготы

В налоговых целях вы можете отнести некоторые расходы на счет работодателя, а не работника.

Вы можете разделить расходы на «единовременные» и «текущие». К единовременным расходам относятся расходы на обустройство дома и любые убытки, понесенные в результате переезда в Бельгию.

Постоянные расходы включают стоимость проживания и жилищные пособия (такие как пособие на переезд, пособие на обустройство и пособие на посещение дома). Они также включают плату за обучение ваших детей, расходы на выравнивание налогов и расходы на экстренные поездки.

Одноразовые расходы не ограничены, в то время как постоянные расходы не превышают 11 250 евро (или 29 750 евро для экспатов, работающих в исследовательской лаборатории или координационном центре).

Исключение путешествий

Одно из самых больших преимуществ специального налогового статуса заключается в том, что вы можете фактически получить статус нерезидента. Благодаря этому вы платите подоходный налог только с тех денег, которые заработали в Бельгии.

Для тех, кто путешествует по работе, это может иметь существенное значение. Это связано с тем, что вам не нужно будет декларировать для целей подоходного налога доходы, полученные за дни, проведенные за пределами Бельгии.

Доходы от недвижимости

Доход от недвижимости (например, от сдачи дома в аренду) подлежит налогообложению только в том случае, если этот доход получен от собственности в Бельгии.

Доход от иностранных инвестиций

Доходы от иностранных инвестиций обычно не облагаются налогом, если они не поступают из бельгийского источника. Однако дивиденды и проценты в Бельгии обычно облагаются налогом у источника в размере 30%.

Кто может считаться налогоплательщиком-нерезидентом?

Для получения специального статуса вы должны временно работать в Бельгии, а ваше основное место жительства должно оставаться в вашей стране. Рабочие-экспаты обычно считаются налоговыми резидентами после того, как они зарегистрировались для уплаты налогов и внесены в реестр местного населения. Чтобы быть классифицированным как налогоплательщик-нерезидент, вам необходимо доказать, что ваше место жительства и основной источник дохода находятся в другой стране.

Таким образом, вы можете быть признаны налоговым резидентом.

Так может быть, если вы хотите работать в Бельгии в течение определенного периода времени, а ваш супруг или супруга проживает за границей. Однако если вы переехали в Бельгию, а ваш партнер и дети живут с вами, вы вряд ли сможете претендовать на статус нерезидента.

Следующие типы иностранных работников автоматически классифицируются как нерезиденты:

• Иностранные дипломатические и консульские агенты, направленные в Бельгию;
• Другие сотрудники иностранных дипломатических и консульских миссий в Бельгии и члены семей, проживающие с ними;
• Официальные лица, агенты и представители иностранных государств, региональных образований или публично-правовых институтов

Налог как нерезидент

Если вы зарабатываете деньги в Бельгии, но классифицируетесь как нерезидент, вы будете платить бельгийский подоходный налог только с доходов от бельгийских работодателей или если вы проводите в Бельгии более 183 дней в году. Доходы самозанятых лиц подлежат налогообложению только в том случае, если источником этих доходов является бельгийский работодатель.

Нерезиденты, имеющие недвижимость в Бельгии, и те, кто получает 75% или более своего общего мирового дохода в Бельгии, могут претендовать на те же вычеты и налоговые льготы, что и резиденты Бельгии.

Кто может претендовать на специальный налоговый статус?

Специальный статус распространяется только на иностранных руководителей, специализированный персонал или научных сотрудников. Те, кто имеет на это право, должны доказать, что они занимаются деятельностью, требующей специальных знаний и ответственности.

Чтобы получить специальный статус, вы должны соответствовать следующим критериям:

• Ваша работа в Бельгии должна быть временной;
• Вы должны работать в специализированном исследовательском центре или в международной компании;
• Ваше основное место жительства и основные финансовые интересы (такие как банковские счета и т.д.) должны оставаться в вашей родной стране

Как подать заявление на получение специального налогового статуса

Чтобы получить специальный статус, вы должны подать заявление в течение шести месяцев после начала работы в Бельгии. Например, если вы прибываете в Бельгию 12 мая и приступаете к работе 1 июня, вы должны подать заявление до конца ноября.

Если вы планируете работать в Бельгии, имеет смысл обратиться к налоговому консультанту, чтобы проверить, можете ли вы претендовать на специальный статус.

Видео:Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в Канаде | #190. MoneyInside.CaСкачать

Возврат налогов в Бельгии

Бельгийские работники, считающие, что они переплатили, могут подать заявление на возврат налога в течение трех лет после уплаты налога за соответствующий год. Время, необходимое для расследования и оформления возврата, зависит от каждого конкретного случая, но может занять от шести месяцев до года.

Видео:Как самому подать налоговую декларацию в Германии (Steuererklärung selber abgeben)Скачать

Налоговые штрафы в Бельгии

Работникам, не подавшим вовремя налоговую декларацию, грозит штраф в размере от 50 до 1250 евро и налоговая надбавка в размере от 10 до 200%.

Штрафы варьируются в зависимости от срока подачи декларации и степени уклонения работника от уплаты налогов. Самые высокие штрафы налагаются на злостных нарушителей.

Видео:Как подать декларацию о доходах?Скачать

Консультации по подоходному налогу в Бельгии

Если у вас сложная налоговая ситуация или вам нужно разобраться в том, на какие льготы и освобождения вы можете претендовать, имеет смысл обратиться за советом к профессионалу.

Вы можете найти бухгалтера (expert-comptable или compte fiscal на французском, accountant или belastingconsulent на голландском) в наших списках или на сайте Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten (только на французском или голландском языках).

Полезные ресурсы

• Министерство финансов Бельгии (Service Public Fédéral Finances)
• Tax on Web: Бельгийский портал налоговых деклараций
• Налоговый калькулятор Бельгии

📽️ Видео

ЗАПОЛНЯЕМ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО УСН ДЛЯ ИПСкачать

Как заполнить декларацию 3 ндфл: Налоговый вычет за квартиру, обучение, лечениеСкачать

Работа в Бельгии: как её искать, зарплаты и бонусы, налоги, особенности для украинцевСкачать

Как заполнить декларацию по УСН «Доходы» | Шаблон и образецСкачать

Уход от налогов. Как это делают?Скачать

Декларация 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц)Скачать

Подаем налоговую декларацию (Steuererklärung) в Германии - часть 1Скачать

Какие доходы надо включать в налоговую декларацию в Испании⁉️Скачать

Заполняем налоговую декларацию 2023Скачать

Как заполнить декларацию УСН в 2023 году как учесть страховые взносы в счёт налогов Озон селлерСкачать

Заполнение налоговой декларации (STI-100). ВидеоурокСкачать

Как заполнить декларацию УСН ДОХОДЫ с помощью налогоплательщика ЮЛСкачать