Как подать декларацию о доходах во Франции: руководство для экспатов

Налоговая декларация (déclaration des revenus) — это первый шаг к уплате подоходного налога во Франции. Как экспат, живущий во Франции, вы должны знать французские налоговые правила и научиться подавать налоговую декларацию через Интернет.

В этом руководстве, предоставленном компанией Elitax — универсальным центром помощи по французским налогам, объясняется все, что необходимо для подачи налоговой декларации во Франции, включая то, какие расходы могут быть вычтены в вашей налоговой форме, например, расходы на уход за детьми, энергосберегающие технологии или наем домашней прислуги.

Elitax

Услуги компании Elitax охватывают весь спектр налоговых консультаций, помощи и поддержки для удовлетворения конкретных потребностей экспатриантов во Франции. Основным направлением их деятельности являются декларации о доходах и богатстве, где они помогают экспатам в позиционировании, подготовке и обработке деклараций в ходе подробных личных консультаций. Elitax также предоставляет налоговое представительство, налоговое обучение и поддержку при проведении налоговых аудитов. 

• Подоходный налог во Франции
• Доходы, облагаемые подоходным налогом Франция
• Как подать налоговую декларацию во Франции
• Ставки подоходного налога во Франции
• Подоходный налог во Франции для иностранцев
• Возврат налога во Франции
• Налоговые штрафы во Франции
• Консультации по подоходному налогу во Франции
• Полезные французские налоговые термины
• Сайты налоговых органов Франции

Видео:Как подать налоговую декларацию во Франции в 2024 году самому и бесплатноСкачать

Подоходный налог во Франции

Система подоходного налога во Франции

Французская система социального обеспечения является одной из самых щедрых в мире и получает финансирование из больших налогов.

Министерство экономики и финансов облагает налогом любой доход, полученный во Франции, а также всемирный доход французских резидентов. С 2019 года подоходный налог организован по системе Pay As You Earn (PAYE), при которой вы платите налог в виде ежемесячного вычета из вашей зарплаты.

Налог на доходы, получаемые в результате трудовой деятельности, взимается в виде ежемесячного вычета из зарплаты.

Если вы работаете по обычному найму, ваш работодатель получает от государства ставку налога и ежемесячно удерживает соответствующую сумму из вашей зарплаты. Отчисления в фонд социального обеспечения производятся отдельно от выплат подоходного налога.

Кто платит подоходный налог во Франции?

В соответствии с французским законодательством, вы являетесь резидентом Франции для целей налогообложения
если вы отвечаете одному из следующих четырех условий:

• ваше постоянное место жительства (привычный дом для вас и/или вашей семьи) находится во Франции;
• вы проводите большую часть своего времени во Франции (не менее 183 дней в течение календарного года, или даже меньше, если вы проводите больше времени во Франции, чем в любой другой стране);
• ваша профессиональная деятельность осуществляется во Франции;
• центр ваших экономических или финансовых интересов находится во Франции.

Кто освобождается от подоходного налога во Франции?  

Правительство Франции предлагает налоговые льготы для пожилых людей и/или инвалидов. Кроме того, если вы зарабатываете менее 10 084 евро в год, вы не должны платить подоходный налог. Кроме того, существует множество налоговых льгот, о которых вы можете заявить при подаче налоговой декларации.

Видео:Как получить налоговый номер во Франции и подать свою первую декларацию?Скачать

Заработок, облагаемый подоходным налогом Франция

Налоги на доходы и зарплату во Франции

Каждый, кто платит налоги во Франции, облагается налогом на доходы, полученные из французских источников. Это означает, что вы платите налоги на:

• доходы от работы и самозанятости
• инвестиции
• дивиденды
• банковские проценты
• пенсии
• имущество
• пенсии и аннуитеты
• некоторые доходы от бизнеса

Налоги на сбережения и инвестиции

С 2019 года доходы от сбережений и инвестиций облагаются налогом по единой ставке 30%, состоящей из подоходного налога в размере 12,8% и социальных сборов в размере 17,2%.

Налоги на доход от аренды

Если вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости во Франции, вы должны уведомить налоговые органы об этом в своей налоговой декларации, и этот доход также будет облагаться налогом по системе PAYE. Применяются те же ставки, что и для доходов от трудовой деятельности.

Видео:Убежище во Франции | Полная инструкцияСкачать

Как подать налоговую декларацию во Франции

Если в вашем доме есть доступ в Интернет, вы должны подать налоговую декларацию онлайн.

Хотя большинство людей платят подоходный налог через систему PAYE, существуют некоторые исключения. К ним относятся доходы от инвестиций (включая доходы от полисов страхования жизни), прирост капитала от финансовых инвестиций и недвижимости, а также доходы, не связанные с Францией.

Выплачивайте подоходный налог через систему PAYE.

Сроки уплаты подоходного налога во Франции

Налоговый год во Франции соответствует календарному году: 1 января — 31 декабря. Сроки подачи налоговых деклараций немного отличаются каждый год и объявляются в конце весны того же года, когда налоги подлежат уплате.

В 2020 году крайним сроком подачи декларации было 12 июня для бумажных деклараций и 4 июня для онлайн деклараций. Обе эти даты были продлены с мая в связи со вспышкой COVID-19.

Для того чтобы избежать перегруженности сети Интернет, сроки подачи налоговой декларации онлайн варьируются в разных департаментах Франции (всего 101 регион). Сроки на 2021 год еще не объявлены.

Формы подоходного налога во Франции

Единой формы французского налога не существует, а заполняются дополнительные формы для каждого вида дохода, которые прилагаются к основной форме французской налоговой декларации (форма 2042). Если вы уже платили французские налоги ранее, вы, как правило, получаете форму 2042, предварительно заполненную, в которой вы должны указать свои обновленные доходы и прибыли по всему миру.

Другие французские налоговые формы включают:

• 2042C: микропредприниматели, дополнительный доход и налоговые кредиты; здесь также можно зачесть налог, уплаченный в другом месте.
• Доход от аренды декларируется либо в форме 2013 (меблированная недвижимость), либо в форме 2044 (немеблированная недвижимость).
• 2047: для декларирования любого дохода, полученного из-за границы, который также должен быть указан в форме 2042.
• 2074: прирост капитала (прибыль) от продажи каких-либо активов или инвестиций.
• 2035: доходы от предпринимательской деятельности BNC (régime réel).
• 2031: доходы от предпринимательской деятельности BIC (régime réel).
• 2047: для декларирования любых доходов, полученных из-за рубежа, которые также должны быть указаны в форме 2042.
• 3916: для любых банковских счетов, открытых за рубежом.

Видео:Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в Канаде | #190. MoneyInside.CaСкачать

Ставки подоходного налога во Франции

Ставки подоходного налога во Франции зависят от того, состоите ли вы в браке или нет, есть ли у вас дети и если есть, то сколько, а также от вашего дохода и от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем. Учитывая это, имеет смысл обратиться за профессиональной налоговой консультацией по вашей личной ситуации.

Общие ставки подоходного налога во Франции в 2021 году следующие:

Например, у одинокого человека, зарабатывающего 24 000 евро в год, первые 10 084 евро дохода будут облагаться налогом по ставке 0%, а остальные 13 916 евро — по ставке 11%. Правительство Франции предлагает налоговый калькулятор, который поможет вам рассчитать, сколько вам придется заплатить.

Подоходный налог для нерезидентов во Франции

Нерезиденты во Франции должны платить подоходный налог по единой ставке 20% (для доходов до 27 519 евро) или 30% (для доходов выше этого порога).

Подоходный налог для нерезидентов во Франции

Личные налоговые льготы и вычеты во Франции

Существует несколько вычетов, на которые вы можете претендовать при расчете своего налогового счета во Франции. К ним относятся следующие:

• уход за детьми до шести лет вне дома (50% от стоимости, не более 2 300 евро на ребенка — максимальный вычет 1 150 евро на ребенка);
• иметь иждивенцев школьного возраста (€61 на ребенка для школы, €153 для лицея или €183 для университета);
• установка энергосберегающих технологий в доме (конденсация или низкая температура);
• наем домашнего работника (frais d’emploi d’un salarié à domicile) — вы можете вычесть 50% зарплаты, максимальный кредит составляет 6 000 евро;
• передача денег благотворительной организации позволит получить вычет в размере 75% (до €537) или 66% от суммы пожертвования с учетом дальнейших ограничений в зависимости от благотворительной организации;
• расходы на содержание ребенка в результате решения суда о разводе;
• профсоюзные взносы.

Скидки на подоходный налог для самозанятых во Франции

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и работаете на себя, вы будете платить подоходный налог по стандартным ставкам.

Если ваш бизнес относится к коммерческим продажам, вы будете иметь льготу на фиксированные расходы в размере 71% от объема продаж через налоговую матрицу в рамках Micro Bénéfices Industriels et Commerciaux (Micro-BIC)

Для предприятий, работающих в сфере услуг, вы также будете облагаться налогом в рамках Micro-BIC, но размер вашего пособия составит 50%.

И наконец, ведение бизнеса в профессиональной сфере (например, если вы юрист), будет облагаться налогом по другой матрице, называемой Micro Bénéfices Non Commerciaux (Micro-BNC), и ваше пособие составит 34%.

Видео:Налоговая декларация во Франции: что это такое? Как действовать?Скачать

Подоходный налог во Франции для иностранцев

Если вы не являетесь резидентом Франции, но получаете доход из французских источников, например, от французской компании, вы должны платить налоги на этот доход.

Во Франции действуют налоговые соглашения.

Франция заключила налоговые соглашения с рядом стран, чтобы избежать двойного налогообложения, поэтому обязательно изучите налоговую политику вашей страны и Франции. Наши руководства по налогам для экспатов включают советы по подаче налогов США, подаче налогов Канады и подаче налогов Великобритании из-за границы.

Для получения конкретной и точной информации о вашем финансовом положении вам следует обратиться к налоговому консультанту.

Видео:Налоги во франции 2023Скачать

Возврат налогов во Франции

В отличие от налоговой системы США, большие налоговые возвраты не являются нормальным, ежегодным ожиданием. Однако, если вы переплатили налоги к десятому месяцу PAYE, вы получите возврат налога после того, как вам придет налоговое уведомление.

Если вы считаете, что в ваших налогах или возврате была допущена ошибка, у вас есть два года, чтобы подать претензию. Правительство предоставляет дополнительную информацию.

Видео:Как открыть компанию во Франции. Подробная инструкцияСкачать

Налоговые штрафы во Франции

Если вы не подаете декларацию онлайн два года подряд (по сути, давая отсрочку на один год для адаптации), то штраф составляет 15 евро. Если же вы опоздаете с подачей налогов, то рискуете получить штраф в размере 10% (majoration).

Видео:Декларация налогов во Франции.Скачать

Консультации по подоходному налогу во Франции

Когда вы живете, работаете и подаете налоговые декларации в чужой стране, очень важно обратиться за советом к специалисту.

Это тем более верно, если у вас сложный налоговый статус, например, если вы работаете на себя или владеете собственностью. Поэтому не стоит встречать налоговый сезон неподготовленным — получите соответствующую финансовую консультацию, чтобы избежать проблем и штрафов.

На сайтах, посвященных налогам, вы можете найти информацию о том, как правильно составить налоговую декларацию.

Веб-сайты, такие как Международная федерация бухгалтеров, помогут вам найти организации-члены. Вы также можете посмотреть наш французский бизнес-каталог, чтобы найти финансовых консультантов.

Полезные французские налоговые термины

• Abattement: стандартный вычет.
• Avis de non-imposition: сертификат о необлагаемом доходе (вы получите его, если ваш совокупный доход ниже порога налогооблагаемого дохода).
• Barème fiscal: таблица налоговых ставок (устанавливает сумму налога для данной суммы дохода).
• Un contribuable: налогоплательщик.
• Le credit d’impôts: налоговый кредит или снижение налога, полученное по одной из многих схем экономии налогов.
• Un expert comptable: бухгалтер.
• Conseillers fiscaux: налоговые консультанты.
• Foyer fiscal: налоговое домохозяйство (домохозяйство рассчитывается порциями, частями. Первый и второй ребенок считаются как 0,5 части; третий ребенок считается как полная часть. Таким образом, семейная пара с одним ребенком составляет домохозяйство из 2,5 частей; семейная пара с тремя детьми — из четырех частей. Даже женатые дети и внуки могут быть добавлены к вашей налоговой семье при определенных условиях).
• Impôts sur le revenu: подоходные налоги (в отличие от налогов на имущество или налогов с продаж).
• Impôt de solidarité sur la fortune: налог на богатство. В октябре 2017 года Франция отменила налог на богатство, взимаемый с людей с доходом более 1 300 000 евро, и заменила его налогом на имущество в размере от 0,5% до 1,5% от стоимости активов.
• Prélèvements obligatoires: все социальные платежи; иногда сюда могут входить подоходные налоги, взятые у источника
• TVA (taxe sur la valeur ajoutée): налог на добавленную стоимость или налог с продаж (в настоящее время он составляет 20% на все товары и услуги, кроме тех, которые специально освобождены).
• Le revenu à déclarer: валовой доход.
• Revenu imposable: налогооблагаемый доход после расчета всех вычетов и кредитов.
• Revenu foncier: доход от аренды.

Видео:Как снизить налоги во Франции?Скачать

Веб-сайты налоговых органов Франции

• Service-Public — это веб-сайт государственной службы Франции. На нем содержится подробная информация по всем аспектам налогообложения физических и юридических лиц и социальных сборов.
• Министерство экономики и финансов Франции — орган, взимающий подоходный налог.
• Французская налоговая декларация онлайн

🎥 Видео

Как легко ПОСТУПИТЬ НА БЮДЖЕТ во Французский университет в 2023 годуСкачать

Получение, продление документов во Франции. Лайфхаки | Интервью с Ольгой ПодольскойСкачать

Видео инструкция по заполнению налоговой декларации в первый раз во ФранцииСкачать

№78 Подача налоговой декларации во Франции. Пьянство за рулем.Скачать

Налоги во Франции | Интервью с Анной ГриневичСкачать

Инструкция: Как подать налоговую декларациюСкачать

Подача декларации 3-ндфл нерезидентами: сроки, ответственность, нюансы и рекомендацииСкачать

Разбор налоговой системы во Франции. Как правильно платить налоги.Скачать