Налоги на фриланс для самозанятых в Нидерландах

Если вы планируете работать фрилансером или вести собственный бизнес в Нидерландах, вы должны понимать, как работает голландская налоговая система. Это включает в себя то, какие налоги вы платите и какие основные вычеты вы можете сделать в своей налоговой декларации.

Это руководство по налогам для фрилансеров в Нидерландах включает советы по следующим темам:

• Налоговая система для самозанятых в Нидерландах
• Налог на доходы самозанятых в Нидерландах
• Регистрация для уплаты налога на самозанятых в Нидерландах
• Налоговые вычеты и кредиты для самозанятых в Нидерландах
• Корпоративный налог в Нидерландах
• Как подавать налоговую декларацию для самозанятых в Нидерландах
• НДС в Нидерландах для самозанятых социального обеспечения для самозанятых работников в Нидерландах
• Сочетание фриланса и оплачиваемой работы в Нидерландах
• Налоговые штрафы для самозанятых в Бельгии
• Ассоциации для предпринимателей в Нидерландах
• Наем бухгалтера или финансового консультанта
• Полезные ресурсы

Видео:Легализация фрилансеров | Налоги фрилансера в РФ | Как оформиться программисту-фрилансеру в РФСкачать

Налоговая система для фрилансеров в Нидерландах

По данным Всемирного банка, 16,6% людей в Нидерландах являются самозанятыми, включая всех — от индивидуальных предпринимателей до владельцев крупных предприятий.

Какого бы размера ни была ваша компания, вам придется платить налоги, но будете ли вы платить голландский подоходный налог или корпоративный налог на вашу прибыль, зависит от типа вашего бизнеса.

Видео:6 мифов о налогах на фрилансе: как не потерять весь доход. Какие налоги платят фрилансеры в 2022?Скачать

Налог на доходы фрилансеров в Нидерландах

Налог для самозанятых индивидуальных предпринимателей и фрилансеров в Нидерландах

Самозанятые профессионалы (zelfstandigen zonder personeel — ZZP), которые квалифицируются как предприниматели, могут выбрать создание индивидуального предприятия (eenmanszaak).

Это означает, что ваш бизнес не будет считаться юридическим лицом, которое отделено от ваших личных активов. В конечном итоге это означает, что вы платите голландский подоходный налог, а не корпоративный налог на вашу прибыль.

Прибыль облагается налогом.

Прибыль облагается налогом в рамках Графы 1 — Налогооблагаемый доход от трудовой деятельности и домовладения.

В 2021 году доходы до 68 507 евро облагаются налогом по ставке 37,1%, а доходы свыше этого предела — по ставке 49,5%.

Самозанятые предприниматели могут иметь право на получение пособия на владение частным бизнесом и других пособий для предпринимателей. В 2021 году те, кто имеет на это право, могут вычесть 6 670 евро из своей прибыли при подаче налоговой декларации. Этот вычет будет постепенно сокращаться в период до 2036 года, когда он будет установлен на уровне 3 240 евро.

Налог для партнерств в Нидерландах

В партнерстве каждый партнер платит подоходный налог на свою долю прибыли, как если бы она была заработана напрямую. Таким образом, партнеры являются индивидуальными самозанятыми работниками и могут пользоваться определенными налоговыми льготами и освобождениями.

К ним относятся.

Сюда можно отнести льготы для предпринимателей, инвестиционные льготы для экологических инвестиций или небольших проектов, а также пенсионный резерв с отсрочкой уплаты налогов.

Налог на компании с ограниченной ответственностью в Нидерландах

Если вы учредили компанию с ограниченной ответственностью в качестве индивидуального предпринимателя или фрилансера, например, голландскую besloten vennootschap (bv), это по сути означает, что вы являетесь сотрудником своей собственной компании. Следовательно, компания должна платить налог на корпоративные дивиденды и налог на заработную плату голландским налоговым органам за вас как за своего сотрудника.

Ограниченные компании — это компании с ограниченной ответственностью.

Лимитированные компании имеют право только на налоговые льготы для инвестиций, такие как дискреционная амортизация и инвестиционная надбавка.

Видео:Налоги фрилансера: нужно ли открывать ИП, оптимальная система налогообложения для фрилансераСкачать

Регистрация для уплаты налогов на фрилансеров в Нидерландах

Если вы самостоятельно поставляете товары или услуги другим лицам с целью получения прибыли, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в Kamer van Koophandel (KvK), которая является торговой палатой Нидерландов.

Для регистрации нового индивидуального предпринимателя, профессионального партнерства (maatschap), полного партнерства (VOF) или партнерства с ограниченной ответственностью (CV) необходимо заполнить регистрационную форму в режиме онлайн и записаться на прием в KvK через ее веб-сайт.

Необходимая документация

Для посещения Kamer van Koophandel необходимо иметь при себе действительный документ, удостоверяющий личность, номер BSN и оплатить регистрационный сбор в размере 50 евро. Во время приема вы получите свидетельство о регистрации KvK и номер НДС.

После регистрации вы получите свидетельство о регистрации KvK и номер НДС.

После регистрации компания Kamer van Koophandel автоматически информирует Belastingdienst (налоговый орган Нидерландов), и вы получаете номер НДС.

Когда регистрироваться

Вы можете зарегистрировать свой бизнес в Kamer van Koophandel в три разных срока:

• Не позднее, чем через неделю после начала деятельности.
• За неделю до начала деятельности.
• Раньше. В этом случае регистрация становится официальной за неделю до начала вашего бизнеса.

Ограниченные компании с ограниченной ответственностью сложнее в учреждении, чем не ограниченные компании с ограниченной ответственностью, поскольку вы должны создать корпорацию вместе с голландским нотариусом. В этом случае мы рекомендуем проконсультироваться с голландским налоговым экспертом.

Видео:Самозанятость для фрилансера | Воркзилла | Личный помощник | Биржа фрилансаСкачать

Налоговые вычеты и кредиты для фрилансеров в Нидерландах

Как фрилансер или самозанятый специалист, вы можете претендовать на налоговые льготы, субсидии и преимущества.

Налоговые вычеты для фрилансеров

В вычеты по деловым расходам могут входить затраты на оборудование, поездки, маркетинг, юридические и бухгалтерские услуги, а также услуги третьих лиц. Однако ужины, подарки и расходы на учебные поездки вычитаются лишь частично. Одежда, штрафы, а также личные устройства и компьютеры вычету не подлежат.

Если вам нужен автомобиль для бизнеса, то у вас есть два варианта. Вы можете использовать для бизнеса свой личный автомобиль или поставить автомобиль на баланс компании.

В случае, если вам нужен автомобиль для бизнеса, у вас есть два варианта.

Как компания без ограниченной ответственности, самозанятые предприниматели и фрилансеры также могут претендовать на определенные льготы для предпринимателей, такие как инвестиционная надбавка, пенсионный резерв с отсрочкой уплаты налогов и льготы для предпринимателей (налоговые кредиты), например:

• Пособие на владение частным бизнесом (zelfstandigenaftrek): Если вы платите подоходный налог в Нидерландах, вы имеете на него право как предприниматель. Это уменьшит ваш налогооблагаемый доход.
• Налоговая льгота для новых компаний (startersaftrek): увеличение пособия на владение частным бизнесом, предназначенное для новых компаний.
• Схема малого бизнеса (kleineondernemersregeling): Если вы имеете право на участие в схеме малого бизнеса, вы платите меньше НДС.
• Микрокредит: доступен для (начинающих) предприятий, нуждающихся в кредите или руководстве. Эта схема состоит из кредита в размере до 50 000 евро и коучинга.
• Освобождение от прибыли малых и средних предприятий (MKB-winstvrijstelling): разрешенный вычет для малых и средних предприятий. Количество часов, которые вы работаете на своем предприятии, не имеет значения в этом отношении. После вычета вышеуказанных вычетов из прибыли предприниматели имеют право на дополнительные 14% налоговых льгот.

Часовой критерий

Чтобы получить вышеуказанные льготы, вы должны соответствовать правилам, касающимся рабочего времени. Это означает, что вы должны быть активны не менее 1 225 часов в год (около 25 часов в неделю). Сюда входят часы, потраченные на поездки, исследования рынка и административную работу. В первый год работы важно вести учет рабочего времени.

Амортизация

Голландское налоговое законодательство содержит особые правила, когда речь идет об амортизации активов.

Что касается гудвилла, амортизация для целей налогообложения ограничена 10% от цены покупки в год. С другой стороны, большинство инвестиций (инвентарь, такой как компьютеры, столы, оборудование и инструменты) имеют максимальную норму амортизации 20%. Амортизация актива занимает максимум пять лет.

Для активов стоимостью менее 450 евро вы можете вычесть всю сумму из своих доходов в налоговой декларации.

Вычеты при работе на дому

Если вы арендуете помещение для ведения бизнеса, расходы, которые вы оплачиваете, подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Однако если вы работаете на дому, все может оказаться сложнее. В результате вы можете вычесть расходы только в том случае, если применимо следующее:

• Офисное помещение находится в независимой части дома. У Belastingdienst есть определенные критерии для этого.
• По крайней мере 70% вашего дохода получено там (если у вас также есть офис в другом месте).
• По крайней мере 30% вашего дохода получено там (если у вас нет офиса в другом месте).

Видео:КАК ОСТАТЬСЯ В ГЕРМАНИИ НАВСЕГДА? САМОЗАНЯТОСТЬ & ФРИЛАНССкачать

Корпоративный налог в Нидерландах

Если у вас есть частная компания с ограниченной ответственностью (besloten venoostschaap на голландском языке; обычно сокращается до bv), вы должны платить корпоративный налог и налог на дивиденды.

Ваша компания bv платит корпоративный налог со своей прибыли, а вы рассматриваетесь как директор и крупный акционер (directeur-grootaandeelhouder, DGA), который платит подоходный налог с вашей зарплаты и, возможно, налог на дивиденды.

Ставка корпоративного налога в Нидерландах составляет 15% для компаний с налогооблагаемой суммой менее 245 000 евро. Однако компании с налогооблагаемой суммой свыше 245 000 евро должны платить налог по ставке 25%.

Корпоративный налог в Нидерландах составляет 15%.

Видео:ВЫСОКИЕ ЗАРПЛАТЫ В ЕВРОПЕ - МИФ ИЛИ РЕАЛЬНОСТЬ? Сколько платят, налоги и уровень жизни в НидерландахСкачать

Как подавать налоги на фриланса в Нидерландах

После того как вы зарегистрируете свою компанию в Kamer van Koophandel, Belastingdienst определяет, по каким видам налогообложения вы должны подавать декларации.

Для налога на прибыль или корпоративного подоходного налога вы должны подавать налоговую декларацию на ежегодной основе. По НДС налоговая декларация подается ежегодно, ежемесячно или ежеквартально. Если вы нанимаете сотрудников, вы также должны подавать налоговую декларацию по налогу на заработную плату.

Вы должны подавать налоговую декларацию по налогу на заработную плату.

Налоговые декларации можно подавать онлайн через веб-сайт Belastingdienst. Вы также можете передать работу по составлению налоговой декларации посреднику, например, менеджеру по расчету заработной платы, бухгалтеру или налоговому консультанту

Видео:Легализация фрилансеров | Налоги фрилансера в РБ | Как оформиться программисту-фрилансеру в РБСкачать

НДС в Нидерландах для самозанятых лиц

Если вы ведете бизнес в Нидерландах, вам, возможно, придется платить налог с оборота (НДС). Вы можете платить НДС ежегодно, ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от типа вашего бизнеса и вашего оборота.

Налог с оборота в Нидерландах — это налог с оборота.

Ставки НДС составляют 21% или 9%, в зависимости от типа товара или услуги. Многие распространенные товары и услуги, такие как продукты питания, напитки, лекарства, книги, онлайн-публикации и журналы, облагаются по ставке 9%.

Во многих случаях ставка НДС составляет 21%.

Предприятия обязаны начислять НДС при выставлении счетов своим клиентам, хотя существуют некоторые исключения. Например, если вы преподаете на образовательных курсах или проводите обучение, вы можете быть освобождены от НДС.

Услуги, предоставляемые журналистами, композиторами и авторами, также не облагаются НДС, как и медицинские услуги и товары. Вы можете найти обширный список профессий, товаров и услуг, освобожденных от НДС, в разделе Vrijstellingen (на голландском языке).

Специальный налоговый режим

Самозанятый предприниматель или фрилансер, у которого в управлении нет больших сумм НДС, может подать заявление на получение специальной налоговой льготы под названием kleine ondernemersregeling (регулирование для мелких предпринимателей). В этом случае вы платите меньше НДС или вообще не платите НДС. Это положение доступно только тем, у кого есть нелимитированная компания (Eenmanszaak/CV/VOF).

Для того чтобы подать заявку на получение этой специальной налоговой льготы, необходимо подать запрос в Belastingdienst.

Видео:Стоит ли оформлять самозанятость? Налоги на фрилансе / 16+Скачать

Социальное обеспечение для самозанятых работников в Нидерландах

Самозанятые специалисты в Нидерландах не имеют обязательного страхования на случай болезни, инвалидности или безработицы. Это означает, что они должны самостоятельно оформлять такие виды социального страхования, если они хотят получать какие-либо из этих пособий.

С другой стороны, в Нидерландах нет обязательного страхования на случай болезни, инвалидности или безработицы.

С другой стороны, действуют национальные программы страхования (социального обеспечения), главным образом потому, что эти программы обязательны для всех, кто работает или живет в Нидерландах. Фрилансеры и самозанятые профессионалы в Нидерландах платят взносы на национальное страхование через подоходный налог.

Все жители Нидерландов имеют право на социальное страхование.

Все жители Нидерландов должны платить страховые взносы в размере около 1 300 евро в год за базовое медицинское страхование. Предприниматели и фрилансеры также должны платить взнос, связанный с доходом. Этот взнос взимается сверх страхового взноса, который вы платите выбранной вами медицинской страховой компании.

Как правило, чем выше ваш доход, тем выше ваш взнос. Вы можете получать пособие на медицинское обслуживание от правительства (zorgtoeslag), если ваш доход ниже определенного уровня.

Добровольное страхование

Добровольное страхование

Фрилансеры и самозанятые профессионалы могут заключить добровольное страхование от некоторых деловых рисков со страховой компанией.

Узнайте еще больше в нашем руководстве по медицинскому страхованию в Нидерландах.

Видео:Как я работаю ФРИЛАНСЕРОМ В ГЕРМАНИИ. Почему не найм? Плюсы и минусы)Скачать

Совмещение работы фрилансером и наемного работника в Нидерландах

Если вы совмещаете фриланс и оплачиваемую работу, власти считают вас предпринимателем с частичной занятостью.

Важно отметить, что если вы начинаете свой бизнес в дополнение к работе, вы должны обсудить свои планы с работодателем. Иногда необходимо решить вопрос с условием о неконкуренции или отказе от продажи.

Даже когда вы покидаете компанию, эти положения могут временно действовать. Если у вас срочный контракт, ваш работодатель может включать такие положения только в чрезвычайных обстоятельствах.

Работа на
клиентов

Если вы выполняете долгосрочную внештатную работу для клиентов, они должны знать, считаетесь ли вы предпринимателем. В противном случае им, возможно, придется платить за вас подоходный налог и страховые взносы. В этом случае вы можете доказать, что вы действительно являетесь предпринимателем, с помощью типового договора.

Фрилансеры и самозанятые профессионалы и их клиенты могут выбрать работу в соответствии с тремя различными видами стандартных типовых соглашений.

Налоговые штрафы для самозанятых в Нидерландах

Если вы не оплатите вовремя свой подоходный налог, на вас может быть наложен штраф в размере 3% от суммы задолженности. Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием, вам придется заплатить административный сбор в размере 65 евро. Если вы постоянно не платите налоги вовремя, вас могут оштрафовать на общую сумму 5 278 евро.

Видео:Как жить в Европе и не платить налоги | Идеальная виза для фрилансеров | Цифровые кочевники ХорватииСкачать

Ассоциации для предпринимателей в Нидерландах

Существуют ассоциации для конкретных отраслей и специальные группы по интересам для молодых предпринимателей, женщин-предпринимателей или предпринимателей с неголландским происхождением. Kamer van Koophandel предоставляет информацию на английском языке о таких организациях и ассоциациях в вашем регионе.

Кроме того, на правительственном сайте Business.gov.nl представлен список с несколькими голландскими организациями, которые предоставляют информацию (в основном на голландском языке), например, VZZP (Ассоциация самозанятых работников без работников), Kunstenbond (творческий сектор), PZO (Платформа для независимых предпринимателей) и т.д.

Видео:Зарплаты в Нидерландах: Сколько зарабатывают люди разных профессийСкачать

Наем бухгалтера или финансового консультанта

Наем бухгалтера или финансового консультанта может стать отличной инвестицией. Хороший англоговорящий финансовый консультант может предложить вам индивидуальные услуги; он поможет вам во всем — от выбора оптимального для вас вида бизнеса и разъяснения связанных с ним видов налогообложения до правильного заполнения деклараций о доходах и НДС.

Вы можете нанять бухгалтера или финансового консультанта.

Вы можете искать бухгалтера или финансового консультанта на досках объявлений и форумах или присоединившись к группам экспатов в вашем регионе в социальных сетях. Вы также можете изучить наши списки поставщиков услуг, чтобы узнать, какие услуги доступны в вашем новом городе.

Видео:Как фрилансеру не платить налоги?Скачать

Полезные ресурсы

• Ведение бизнеса в Нидерландах — правительственная информация для предпринимателей
• Belastingdienst — Налоговое и таможенное управление Нидерландов
• Ministerie van Buitenlandse Zaken (BuZa) — Министерство иностранных дел Нидерландов
• Kamer van Koophandel (KvK) — Торговая палата Нидерландов
• Immigratie-… en Naturalisatiedienst (IND) — иммиграционное ведомство Нидерландов
• Ministerie van Financiën (MinFin) — свод всех налогов в Нидерландах, включая 30%-ную ставку.

💡 Видео

Самозанятость в 2023 году: главное. Кому подходит режим самозанятости? Как стать самозанятым в 2023?Скачать

ПЛАТИ НАЛОГИ или... Зачем фрилансеру быть самозанятым? Инструкция по оформлению самозанятости в 2023Скачать

ИП и самозанятые: как фрилансеру платить налоги?Скачать

Урок 4 I Курс «Налоги для фрилансеров» I READY STEADYСкачать

КАКИЕ ПРОФЕССИИ ВОСТРЕБОВАНЫ В НИДЕРЛАНДАХ И ЗАРПЛАТЫСкачать

Средняя зарплата программистов в Нидерландах, большие налоги и мои курсы – отвечаю на ваши вопросыСкачать

Виза самозанятого предпринимателя в Нидерландах (self-employed visa Netherlands)Скачать