Налоги в Австрии: все, что вам нужно знать

От подоходного налога и НДС до налога на недвижимость и скидок — мы объясним все, что вам нужно знать, чтобы сориентироваться в налоговой системе Австрии.

При обустройстве жизни в качестве эмигранта, одним из многих вопросов, которые вам необходимо решить, является подача декларации о доходах. В зависимости от того, из какой страны вы приехали, вам также может понадобиться информация о подаче налогов в Великобритании, Канаде или США, если вы живете за границей. Кроме того, возможно, вы захотите ознакомиться с конкретными налогами, такими как налог на фрилансеров и налог на передачу собственности в Австрии.

Но прежде всего, необходимо ознакомиться с тем, как подавать налоги в Австрии.

Но сначала в этом полезном руководстве приводится обзор налоговой системы Австрии, включая следующую информацию:

• Налоговая система в Австрии
• Местные налоги в Австрии
• Налоги на товары и услуги (НДС) в Австрии
• Кто должен платить налог в Австрии?
• Налоговая система Австрии для иностранцев
• Подоходный налог в Австрии
• Налог на имущество и богатство в Австрии
• Налог на наследство в Австрии
• Налоги на компании и ставки НДС в Австрии
• Скидки и налоговые льготы в Австрии
• Уклонение и уклонение от уплаты налогов в Австрии
• Советы по налогообложению в Австрии
• Полезные ресурсы

Видео:Что можно, а что нельзя в Австрии? Запреты и разрешенияСкачать

Налоговая система в Австрии

Подоходный налог в Австрии называется Einkommensteuer, и существует прогрессивная ставка подоходного налога (0-50%). Налоговая база равна сумме доходов за вычетом расходов, связанных с доходами, и необлагаемых сумм за календарный год. Наряду со взносами социального страхования подоходный налог автоматически вычитается из заработной платы работников и направляется работодателем в налоговый орган.

В стране существует ряд расходов, которые подлежат налогообложению. К ним относятся пособие родителям-одиночкам, пособие на детей, фиксированная ставка пособия для пригородных поездок, профессиональные расходы (например, расходы на командировки), оплата больничных услуг и расходы на содержание детей. Каждый человек, проживающий в Австрии, обязан платить неограниченный налог. И наоборот, нерезиденты, которые работают в Австрии, должны платить ограниченный налог.

Взносы на социальное страхование

Важно отметить, что взносы на социальное страхование должны платить как работники, так и работодатели. Исключением является страхование от несчастных случаев, которое оплачивается только работодателями.

В 2020 году действуют следующие ставки (доли работников и работодателей вместе взятые):

• Страхование по болезни — наемные работники, белые воротнички, внештатные работники, новые самозанятые (GSVG): 7,65%
• Страхование от несчастных случаев — наемные работники, белые воротнички, внештатные работники: 1,2%
• Страхование от безработицы — работники ручного труда, белые воротнички, фрилансеры: 6%
• Пенсионное страхование — наемные работники, белые воротнички, фрилансеры: 22,8%, новые самозанятые (GSVG): 18,5%

Как наемные, так и внештатные работники платят 0,5% от своего валового дохода в качестве взноса в Палату труда (Arbeiterkammerumlage). Наемные работники также должны платить 1,00% в качестве налога на поощрение жилищного строительства, однако внештатные работники не должны платить этот налог.

Другие налоги

В Австрии существует ряд других налогов, о которых вам необходимо знать как экспату, а именно:

Налог на передачу недвижимости

Налог, называемый в Австрии Grunderwerbsteuer, обычно составляет 3,5% от стоимости недвижимости, но обычно 2% при передаче недвижимости между родственниками. Подробнее об этом вы можете прочитать в наших статьях «Руководство по покупке недвижимости в Австрии» и «Составление завещания и планирование вашего имущества в Австрии»

Муниципальный налог

В Австрии предприятия платят муниципальный налог в муниципалитет по месту нахождения предприятия.

Налог на транспортные средства

Налог на транспортные средства (или Kfz-Steuer) буквально означает налог на страхование двигателя. Это сложный налог, который рассчитывается в зависимости от мощности двигателя (кВт). По сути, чем больше киловатт, тем больше налог. Вы платите этот налог вместе со страхованием автомобиля, который передается в налоговые органы.

Корпоративный налог

Компании в Австрии не платят подоходный налог, но они платят корпоративный налог в размере 27,5%.

Налог на прирост капитала

Прирост капитала, связанный с инвестициями, облагается налогом на прирост капитала в размере 27,5%, а прирост капитала от недвижимости облагается налогом в размере 30%.

Видео:ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателюСкачать

Местные налоги в Австрии

Если вы владеете недвижимостью, которую сдаете в аренду, в разных муниципалитетах действуют разные налоговые требования. Например, в Вене вам необходимо открыть налоговый счет онлайн. Вы можете узнать точную сумму налога, которую вам нужно будет заплатить, с помощью калькулятора местных налогов. Вы также можете подать свою ежегодную налоговую декларацию онлайн.

Видео:БЕШЕНЫЕ налоги в Австрии 😭🇦🇹 #австриявена #учебавевропе #жизньвавстрии #австрия #жизньзаграницейСкачать

Налоги на товары и услуги (НДС) в Австрии

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог на покупку товара или услуги конечным потребителем. В Австрии текущие ставки составляют от 10 до 20%.

Можете ли вы получить возмещение НДС?

В принципе, если вы старше 18 лет и проживаете в стране, не входящей в ЕС, вы можете получить возмещение НДС, уплаченного при совершении покупок в Австрии. Однако сумма счета (возможно, включая НДС) должна превышать 75 евро.

К счастью, путешественникам больше не нужно идти на таможню со своими товарами, не облагаемыми налогом. Формы Tax-Free подаются через «eValidation» онлайн или в Терминале 1 и 3 аэропорта, где туристы могут предъявить свои чеки.

Видео:Как эмигрировать в Австрию в 2023 | Пошаговый план переездаСкачать

Кто должен платить налог в Австрии?

По сути, если вы проживаете в Австрии менее шести месяцев и не имеете вида на жительство, вам придется платить налог по сниженной ставке только с тех доходов, которые вы получили за время проживания в стране. Однако по истечении шести месяцев вы должны будете платить налог на весь свой доход.

Налоговые льготы и освобождения в Австрии

С 2019 года вычет по уходу за ребенком и необлагаемая налогом сумма на ребенка теперь представляют собой одну схему. Это семейный бонус плюс налоговый кредит. По сути, он уменьшает сумму уплачиваемого налога. Ежегодный налоговый вычет составляет 1 500 евро на ребенка для детей в возрасте до 18 лет, проживающих в Австрии. Важно отметить, что если оба родителя претендуют на семейный бонус плюс, то оба налогоплательщика получают 50% от суммы, не облагаемой налогом, что составляет €750 в год. Кроме того, для детей в возрасте от 19 до 24 лет по-прежнему можно претендовать на семейный бонус плюс в размере до €500 в год.

В Австрии для каждой матери и отца предусмотрено пособие по уходу за ребенком. Оно выплачивается из Фонда выравнивания семейного бремени (FLAF), а распределяет средства налоговая служба.

В Австрии пособие по уходу за ребенком выплачивается всем жителям страны.

Все жители Австрии имеют право на получение пособия по долгосрочному уходу, размер которого зависит от степени необходимости ухода для каждого конкретного человека. Главным образом, в этой системе семь органов, принимающих решения на федеральном уровне, и налоговые поступления финансируют это пособие. Поскольку эта система является универсальной, это означает, что все жители Австрии имеют на нее право.

Также существуют налоговые льготы на особые расходы, такие как строительство дома или добровольные взносы в пенсионные планы и страхование жизни. Льгота предоставляется в отношении налогооблагаемого дохода, если годовой доход не превышает 60 000 евро.

Кроме того, любой житель страны, который несет чрезвычайные расходы, также может получить некоторые налоговые льготы. К таким неизбежным расходам относятся расходы на похороны, пребывание в австрийских больницах и специальное медицинское лечение. В зависимости от дохода и семейного положения налогоплательщик может получить возможность вычесть сумму, превышающую определенный процент от его дохода.

Видео:Снижение налогов для населения. Австрия, социальное государствоСкачать

Налоговая система Австрии для иностранцев

По сути, вы являетесь налоговым резидентом, если проживаете в Австрии и проводите в стране более 180 дней в году. Австрия также имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с несколькими странами мира, включая Австралию, Канаду, Китай и Великобританию. Они заключены для того, чтобы граждане и резиденты не платили налог дважды с одного и того же дохода. Исчерпывающий список стран, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, можно найти на сайте Федерального министерства финансов Австрии.

Кроме того, в Австрии действует квалификационная признанная зарубежная пенсионная схема (QROPS). Это зарубежная пенсионная схема, которая позволяет вам перевести свои пенсионные права в Великобританию. По сути, это позволяет вам оставить оставшийся фонд своим наследникам без вычета британского налога после смерти. Что касается стран, не входящих в ЕС, существует несколько стран, с которыми у Австрии заключены соглашения о социальном обеспечении. Если вам нужна дополнительная информация по этому вопросу, ознакомьтесь с нашим руководством по планированию выхода на пенсию в разных странах мира.

Австрийская система социального обеспечения является одним из наиболее распространенных в мире.

Австрия является членом системы автоматического обмена информацией (AEOI) и имеет соглашения, которые позволяют обмениваться информацией между налоговыми органами разных стран, чтобы помочь остановить уклонение от уплаты налогов. Информация включает в себя подробные сведения о финансовых счетах и инвестициях.

Видео:Ищете работу в Австрии? Все ответы в этом видео!Скачать

Налог на прибыль в Австрии

В Австрии доход облагается налогом по пропорциональной ставке, основанной на вашем годовом доходе. Подоходный налог применяется к работе по найму, капитальным активам, торговле и ремесленным продажам. Кроме того, он применяется к доходам, полученным от сдачи недвижимости в аренду. Ставки могут меняться ежегодно. В настоящее время они варьируются от 25% до 55%.

Существует также порог, не облагаемый налогом, и те, кто зарабатывает меньше этого порога, не должны его платить, если они соответствуют установленным требованиям. Налогоплательщик-резидент должен подавать декларацию о подоходном налоге, если его годовой доход превышает 10 000 евро. Однако налогоплательщик-нерезидент должен подавать налоговую декларацию, если его налогооблагаемый годовой доход в Австрии превышает 2 000 евро.

Налог поступает непосредственно из вычетов из вашей зарплаты, производимых нашим работодателем, в налоговую инспекцию от вашего имени. Однако людям, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, необходимо подавать и платить налог либо через Интернет, либо с помощью бухгалтера. Чтобы быстро взглянуть на свою налоговую позицию, этот налоговый калькулятор Австрии обновлен на 2021/22 налоговый год.

Как подать декларацию о доходах в Австрии

К счастью, вы можете сделать весь процесс онлайн на FinanzOnline, портале государственной налоговой службы. Здесь вы можете зарегистрироваться и запросить налоговый номер. Это включает в себя также электронную подпись онлайн. Кроме того, вы можете заполнить формы в местном налоговом управлении и подать их лично.

Важно, чтобы налоговая декларация была подана вовремя, чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу. Австрийский налоговый орган определяет их индивидуально, но они не должны превышать 10% от суммы налога. Кроме того, если вы не уплатите налог вовремя, налоговый орган может начислить пеню за просрочку платежа. Этот штраф всегда составляет 2% от суммы налога, подлежащего уплате, и увеличивается еще на 1% через три месяца и еще на 1% еще через три месяца.

Налог на доходы самозанятых в Австрии

Есть много вещей, о которых нужно думать, когда вы сами себе хозяин в Австрии. И хотя у самостоятельной занятости есть много преимуществ, самостоятельная уплата налогов вряд ли войдет в их число. Как независимый подрядчик, вы должны будете платить налог на фриланс в Австрии.

<Однако это касается только тех случаев, когда вы превышаете необлагаемый налогом порог в 11 000 евро. В любом случае, вам все равно придется подавать налоговую декларацию. Примечательно, что если вы зарабатываете более 30 000 евро, вам придется заплатить НДС. Хотя налог в Австрии действует по прогрессивной шкале, вы все равно можете рассчитывать на уплату налога на фриланс в размере около 25%.

Видео:Налоги в АвстрииСкачать

Налог на недвижимость и богатство в Австрии

В Австрии существует 27,5% ставка налога на прирост капитала от продажи недвижимого имущества (т.е. инвестиций). Кроме того, существует налоговая ставка в размере 30% для прироста капитала от недвижимости. Что касается налога на недвижимость, то каждый муниципалитет взимает ежегодный налог на австрийскую недвижимость. Примечательно, что этот налог вычитается из дохода от аренды. Налог на недвижимость рассчитывается на основе стоимости единицы недвижимости и устанавливается местными властями. Как правило, ставка налога составляет от 0,1 до 0,2% в год.

Обычно налог взимается в Австрии в размере от 0,1 до 0,2% в год.

Обычно письменный договор аренды недвижимости в Австрии облагается гербовым сбором в размере 1% от стоимости договора. Как правило, гербовый сбор несет арендатор. Однако договоры аренды жилых помещений освобождены от гербового сбора. В Австрии нет налога на чистую стоимость/состояние, и вам может быть полезно наше Руководство по защите ваших финансов во время проживания за границей.

Видео:плюсы и минусы жизни в австрииСкачать

Налог на наследство в Австрии

В настоящее время в Австрии не существует налога на наследство. По сути, процесс наследования имущества не отличается от любой другой имущественной сделки. Тем не менее, существует налог на передачу имущества в размере 3,5% и 2% для близких родственников. При планировании наследства в Австрии вы должны задекларировать в налоговых органах денежные подарки, акции и тому подобное, если их сумма превышает 50 000 евро в случае родственников или 15 000 евро в случае третьих лиц. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашем руководстве по составлению завещания и планированию вашего имущества в Австрии.

Видео:Налоги в Европе как их платить меньшеСкачать

Налоги на компании и ставки НДС в Австрии

Как правило, налоговым периодом в Австрии является календарный год. Однако финансовый год компании может отличаться от него. Если налоговый и финансовый годы расходятся, то налогообложение производится на основе прибыли, полученной в финансовом(ых) году(ах), заканчивающемся в соответствующем календарном году. Выгодно, что ставка корпоративного налога была снижена до 25%, и правительство объявило о дальнейшем снижении ставки. По сути, это делает Австрию одной из самых благоприятных для бизнеса стран в мире.

Все австрийские предприятия имеют право на льготы.

Все австрийские предприятия должны платить налог на добавленную стоимость (НДС), который обычно составляет 20% от их дохода. Однако товарищества и индивидуальные предприниматели, которые зарабатывают менее 30 000 евро в год, не должны платить НДС. Вместо этого они должны платить подоходный налог, который может составлять от 23% до 50%. 

Кроме того, корпоративные компании должны платить ежеквартальный 25%-ный корпоративный налог. Минимальная сумма составляет 1 750 евро для юридически независимых компаний или 3 500 евро для компаний с ограниченной ответственностью. Корпорации также должны платить 25-процентный налог на прибыль. 

Видео:АВСТРИЯ | ИНТЕРЕСНЫЕ ФАКТЫ О СТРАНЕ!Скачать

Рбонусы и налоговые льготы в Австрии

В последнее время автомобили с уровнем выбросов CO2 до 95 г/км получают налоговые льготы в размере 30 евро в год в течение максимум пяти лет. Кроме того, существует десятилетнее освобождение от налогов для чисто электрических автомобилей, что делает переход на электромобили очень привлекательным для водителей.

В основном, благотворительные взносы в определенные учреждения вычитаются в размере до 10% от налогооблагаемого дохода текущего года. Церковный налог также вычитается в размере до 400 евро. Кроме того, гонорары австрийских налоговых консультантов подлежат полному вычету.

Видео:Работа в австрии. Как открыть компанию в Европе? | Бизнес за рубежомСкачать

Уклонение и избежание налогов в Австрии

В Австрии уголовное уклонение от уплаты налогов наказывается штрафом в размере до двукратной суммы налога или лишением свободы на срок до двух лет. В случае использования поддельных документов наказание увеличивается до 10 лет лишения свободы. Как правило, за коммерческое уклонение от уплаты налогов, когда налогоплательщик намеренно уклоняется от уплаты налогов преступным путем, срок заключения может достигать пяти лет. Однако, если уклонение произошло по неосторожности, оно обычно наказывается штрафом. Обычно налоговые декларации подвергаются проверке на правдоподобность, прежде чем выносится оценка. Как правило, проверка налоговой декларации проводится только в том случае, если некоторые аспекты декларации непонятны налоговикам. Закон о финансовых преступлениях распространяется на физических и юридических лиц, что означает, что юридические лица также могут быть подвергнуты крупным штрафам.

Видео:ХОЗЯЕВА РОССИИ. Краткий справочник олигархии // Олег Комолов. Простые числаСкачать

Налоговые консультации в Австрии

В целом, если вы фрилансер или самозанятый, вам стоит получить профессиональную финансовую консультацию. Поиск независимого бухгалтера, который поможет вам сориентироваться в системе и налоговых обязательствах вашего бизнеса, может сэкономить вам деньги, не говоря уже о времени и головной боли, связанной с налогами. Чтобы найти налоговых консультантов в вашем регионе, Австрийская палата налоговых консультантов и аудиторов имеет удобный поисковый портал.

Видео:✅Эти страны платят до $50 000 за переезд😱 Страны, в которых вам заплатят за проживание в 2022 годуСкачать

Полезные ресурсы

• Migration.gv.at — правительственный сайт, предоставляющий информацию о доходах и налогообложении в Австрии
• Tax Foundation — предоставляет подробную информацию о налоговой системе Австрии и ее рейтинге в ОЭСР
• Академики — предлагают информацию о подоходном налоге в Австрии для иностранцев

🔍 Видео

Церковный налог в Австрии. При чём тут Гитлер?Скачать

Австрия #22: Налоги в Австрии или куда уходят мои деньги (taxes in Austria).Скачать

Налоги для Украинцев в Европе| Двойное налоговое обложение в Австрии | Какие налоги должны платитьСкачать

После этого видео вы захотите учиться в АвстрииСкачать

ЛУЧШИЙ ГОРОД В МИРЕСкачать

Что нужно знать переселенцам из Украины? ВНЖ, БИЗНЕС и ЗАРАБОТОК в АвстрииСкачать