Emigraciya.PRO
Назад

Как подавать канадские налоги, если вы живете за границей

Опубликовано: 24.08.2021
Время на чтение: 6 мин
0
25

Мы объясняем, что нужно делать при подаче канадских налогов за рубежом, чтобы канадцы, живущие за границей, могли убедиться, что они выполняют требования законодательства и платят все причитающиеся налоги.

Как подавать канадские налоги, если вы живете за границей

Жить в другой стране интересно и может способствовать развитию вашей карьеры, чего нельзя сказать о жизни в Канаде. Однако канадские налоговые органы облагают налогом канадцев на всемирный доход, поэтому убедитесь, что вы все еще подаете канадские налоги за границей.

В результате, канадские налоговые органы не должны платить налоги за границей.

В связи с этим важно планировать все заранее, чтобы избежать уплаты канадских налогов за границей больше, чем это необходимо для Канадского налогового управления.

Это руководство по уплате канадских налогов за рубежом поможет вам эффективно спланировать свою налоговую ситуацию до переезда. Оно включает разделы, посвященные:

  • Обзор канадских налогов
  • Обязанности по уплате налогов для канадских экспатов
  • Организация доходов при выезде из Канады
  • Подача канадских налогов за рубежом
  • Снижение обязательств при подача канадских налогов за границей
  • Уплата канадских налогов за границей
  • Поздние налоговые декларации в Канаде
  • Возвращение в Канаду
  • Советы по подаче канадских налогов за границей
  • Полезные ресурсы

Обзор канадских налогов

Канадская налоговая система взимает подоходный налог с резидентов Канады и тех, кто получает доход на территории Канады. То, сколько вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете.

Резиденты Канады платят подоходный налог со всего своего дохода в мире. Однако нерезиденты платят налог только с доходов, полученных в Канаде.

Налоговые ставки зависят от того, где вы работаете.

Налоговые ставки в Канаде прогрессивные; федеральное правительство устанавливает их общий уровень. Однако в разных провинциях они несколько различаются. Ставки федерального подоходного налога на 2020 год варьируются от:

  • 15% на доход до 49 020 канадских долларов, постепенно повышаясь до максимальной ставки в размере;
  • 33% на доход свыше 216 511 канадских долларов

Подробную информацию о ставках подоходного налога в Канаде можно найти здесь.

Нерезиденты, облагаемые подоходным налогом с таких доходов, как пенсии, арендная плата и дивиденды, платят единую ставку налога в размере 25% на этот доход.

За сбор налогов в Канаде отвечает Канадское налоговое агентство (Canada Revenue Agency, CRA). Все резиденты и те, кому необходимо платить налог, должны заполнять налоговую декларацию по самооценке. Налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Крайний срок подачи налоговой декларации и уплаты налогов - 30 апреля года, следующего за налоговым годом. Для самозанятых работников установлен продленный срок - 15 июня, хотя они должны уплатить все причитающиеся налоги до 30 апреля.

Обязанности по уплате налогов для канадских экспатов

Ваши обязанности по уплате налогов в Канаде зависят от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом. Резиденты Канады должны платить налог на свой доход по всему миру.

В Канаде существует три вида налогов.

Существует три основных типа канадских резидентов:

  • Постоянный резидент: те, кто постоянно живет и/или работает в Канаде.
  • Действующий резидент: те, кто прожил в Канаде 183 дня или более в течение налогового года и не считается резидентом другой страны, имеющей налоговое соглашение с Канадой.
  • Фактический резидент: те, кто прожил в Канаде менее 183 дней в течение налогового года, но имеет значительные связи с Канадой. Например, те, кто временно уехал на работу или учебу.

Налоговые обязательства для нерезидентов

Если вы являетесь гражданином Канады, переехавшим за границу, вы считаетесь нерезидентом, если вы:

  • проживаете за пределами Канады более 183 дней в течение налогового года
  • не имеете значительных связей с Канадой

Если вы проживаете в Канаде 183 дня или более в течение налогового года, но имеете значительные связи с другой страной, имеющей налоговое соглашение с Канадой, вы считаетесь нерезидентом. В результате вы несете те же налоговые обязательства, что и другие нерезиденты.

Нерезиденты, как правило, не имеют права на получение налогов.

Нерезиденты обычно должны платить два вида подоходного налога:

  • Налог на часть XIII: это доход с таких доходов, как канадские пенсии, арендные платежи, дивиденды и аннуитетные платежи.
  • Налог на часть I: доход от работы по найму или ведения бизнеса в Канаде, налог на прирост капитала при продаже канадской собственности или любой налог, причитающийся с канадских стипендий, пособий или исследовательских грантов.

Налог как по Части XIII, так и по Части I часто вычитается у источника до получения выплаты дохода.

Вы можете определить свой статус резидента через CRA. Следует отметить, что канадские государственные служащие и служащие канадских вооруженных сил, находящиеся за границей, обычно считаются налоговыми резидентами. Это не зависит от времени, проведенного в Канаде, или от привязки к месту жительства.

Независимо от того, являетесь ли вы канадским резидентом или нет, вы обычно должны подавать ежегодную налоговую декларацию, чтобы заявить о налогооблагаемом доходе. Вы сможете компенсировать любой причитающийся налог с:

  • двойной налоговый кредит, если какой-либо из ваших доходов также облагается налогом в стране, заключившей с Канадой налоговое соглашение
  • вычеты, кредиты и расходы, на которые вы имеете право. Полный список вы можете посмотреть здесь.

Если вы покидаете Канаду навсегда

Если вы навсегда покидаете Канаду и становитесь нерезидентом, вы должны подать налоговую декларацию об отъезде (NR73) за тот год, когда вы уехали. В ней указывается дата, когда вы стали нерезидентом, информация о ваших доходах по всему миру за ту часть года, когда вы были резидентом Канады, и информация о любых необлагаемых канадских доходах за ту часть года, когда вы были нерезидентом.

Решение вопроса о том, оставаться ли канадским резидентом или стать нерезидентом, покидая Канаду, зависит от ваших намерений. Спросите себя, планируете ли вы вернуться в Канаду в обозримом будущем; возможно, сохранение связей в Канаде не является выгодным.

Существуют некоторые последствия, которые могут возникнуть при заполнении налоговой декларации на выезд. К ним относятся предполагаемое отчуждение принадлежащих вам активов (на основе справедливой рыночной стоимости) и пропорциональное начисление личных налоговых кредитов за период вашего пребывания в стране. По этой причине, прежде чем принимать какие-либо важные решения, следует обратиться за профессиональной консультацией по вопросам налогообложения.

Не забывайте, что налоговое резидентство не влияет на ваше гражданство или статус легального резидента; оно имеет отношение только к налогам.

<Дополнительную информацию о том, что делать при постоянном выезде из Канады, можно найти на сайте CRA.

Организация своих доходов при выезде из Канады

Организация финансов при переезде за границу требует планирования. Речь идет не только об открытии нового банковского счета и переводе ваших доходов на новое место жительства. Вам также необходимо подумать о том, какие потоки доходов у вас есть и как они будут облагаться налогом.

Во многих странах, где вы переезжаете за границу, налоги не взимаются.

Поскольку во многих странах ставки индивидуального подоходного налога ниже, чем в Канаде, вы можете отказаться от канадского вида на жительство. Вместо этого вы будете платить налоги на свои доходы и активы в соответствии с налоговым режимом, действующим на вашей новой родине.

Однако, сделав это, вы можете отказаться от канадского резидентства.

Однако это означает разрыв первичных связей с Канадой. Первичные связи с Канадой включают супруга/партнера, детей на иждивении или недвижимость, которая может считаться домом в Канаде.

Вы по-прежнему можете иметь счет в канадском банке, кредитные карты и арендовать недвижимость в Канаде и иметь статус нерезидента. Однако канадские власти решают вопрос о статусе резидента в каждом конкретном случае. Если они сочтут, что у вас сохранились значительные связи с Канадой, то для целей налогообложения вы будете являться резидентом.

<Тем не менее, сообщите всем банкам, финансовым учреждениям или другим лицам, осуществляющим платежи в вашу пользу, что вы становитесь нерезидентом.

Кроме того, любые планы целесообразно обсуждать с финансовым консультантом. Это позволит вам получить максимальную выгоду от вашего движимого имущества, такого как пенсии или любые инвестиционные фонды.

Подача канадских налогов за границей

Существует несколько различных способов подачи канадской налоговой декларации. К ним относятся:

  • электронно с помощью программного обеспечения;
  • используя бумажные формы (доступны здесь), которые вам нужно отправить в местное налоговое управление;
  • по телефону с помощью File My Return (доступно только для тех, кто имеет низкий или фиксированный доход)
  • в общественной налоговой клинике (доступно для тех, кто имеет низкий доход и простую налоговую ситуацию)

При заполнении налоговой декларации вы должны предоставить личную информацию, сообщить обо всех необлагаемых доходах за налоговый год и заявить о вычетах, кредитах и расходах, которые вы используете для зачета в счет уплаты налогов.

Нерезиденты и условные резиденты должны подавать разные налоговые формы. Если вы нерезидент, чьи налоговые платежи по Части XIII и Части I были вычтены у источника, вам, возможно, не придется подавать налоговую декларацию по некоторым видам источников дохода, если только вы не претендуете на возмещение. Дополнительную информацию о том, нужно ли вам подавать декларацию как нерезиденту Канады, смотрите здесь.

Если вы нерезидент, получивший доход от работы по найму или бизнеса в Канаде, вам необходимо подать стандартный пакет документов по подоходному налогу T1. Вам также необходимо заполнить форму T2203, если вы получали дополнительные виды канадского дохода, кроме дохода от трудовой деятельности или бизнеса.

Вы должны заполнить форму T2203.

На сайте CRA есть дополнительная информация о налоговых правилах для нерезидентов. Вы также можете ознакомиться с Руководством по подоходному налогу для нерезидентов Канады.

Снижение обязательств при подаче канадских налогов за рубежом

Вы можете уменьшить свои налоговые обязательства в Канаде при тщательном планировании. Стоит рассмотреть и принять во внимание следующие моменты:

  • Как лучше платить налоги - как резиденту Канады или как нерезиденту? Если вы переезжаете в страну с более низкими налогами, чем в Канаде, возможно, будет выгодно получить статус нерезидента. Таким образом, вы будете платить налоги канадским властям только с ваших канадских доходов.
  • На какие вычеты, кредиты и расходы вы имеете право? Проверьте список и убедитесь, что вы включили их в свою налоговую декларацию.
  • Какой подоходный налог уже был удержан? Если вы нерезидент, платящий подоходный налог по части XIII, большая часть этого налога вычитается у источника, поэтому вам не нужно включать его в свою налоговую декларацию, если только вы не претендуете на возврат. Также имейте в виду, что некоторые виды канадского дохода не облагаются налогом, например, подарки и выигрыши в лотерею; вам не нужно включать их в декларацию.
  • Получаете ли вы канадскую пенсию? Если вам больше 65 лет и вы получаете канадскую пенсию, существует множество способов отсрочить уплату налога. Например, разделить право на получение пенсии с партнером или использовать зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP). Подробнее см. здесь.
  • А как насчет перевода сбережений? Узнайте, можете ли вы перевести какие-либо сбережения на оффшорный счет или безналоговый сберегательный счет.
  • Можете ли вы претендовать на личный налоговый кредит? Если вы нерезидент, вы имеете право на личный налоговый кредит, если вы получаете 90% или более своего мирового дохода в Канаде. В 2019 году это составляет 12 069 канадских долларов.

Уплата канадских налогов за рубежом

Конечный срок уплаты налогов в Канаде - 30 апреля, даже если вам не нужно подавать декларацию до 15 июня.

Вы можете оплатить канадские налоги несколькими различными способами. К ним относятся:

  • онлайн-оплата
  • кредитная или дебетовая карта
  • банковский перевод
  • лично в налоговой инспекции
  • по чеку
  • с помощью стороннего поставщика услуг

Если вы не хотите - или не можете - оплатить свой налоговый счет полностью, вы можете вносить платежи ежеквартальными частями в определенные даты в течение года.

<Более подробную информацию об уплате канадских налогов вы можете прочитать на сайте CRA.

Поздние налоговые декларации в Канаде

Корпорация CRA взыщет с вас штраф за несвоевременную подачу декларации, если вы задолжали налог и не подали свою налоговую декларацию в установленный срок. Штраф составляет 5% от суммы задолженности, плюс еще 1% от суммы задолженности за каждый прошедший полный месяц, максимум за 12 месяцев.

Вы уже подавали декларацию в CRA, но не успели.

Если в предыдущие годы вы уже получали штраф за несвоевременную подачу декларации, на вас могут быть наложены дополнительные штрафы.

Также существуют штрафы за ложные заявления и упущения. Минимальный размер штрафа составляет 100 канадских долларов, но обычно он составляет 50% от суммы заниженного налога/завышенных кредитов. Если вы добровольно заявите в CRA о ложных показаниях или упущениях, штраф могут отменить.

Возвращение в Канаду

Если вы решили вернуться в Канаду после периода нерезидентства, вам следует уделить столько же времени и внимания финансовому планированию своего возвращения, сколько и отъезда. Опять же, обратитесь за советом к финансовому или налоговому эксперту, чтобы досконально разобраться в последствиях.

Возвращение в Канаду и повторное получение вида на жительство означает, что вы вернетесь к уплате канадского налога на ваши доходы по всему миру и будете облагаться теми же налогами, что и до отъезда.

Если вы возвращаетесь в Канаду временно (например, если вы проживаете в стране менее 183 дней или имеете более прочные связи с другой страной, имеющей налоговое соглашение с Канадой), вы можете сохранить свой статус нерезидента.

Независимо от этого, вы не обязаны платить налог на любой доход, полученный за пределами Канады в течение любого периода, проведенного за границей в качестве нерезидента. Однако если вы провели за пределами страны менее двух лет, CRA может поставить под сомнение, действительно ли вы претендуете на статус нерезидента. Убедитесь, что у вас есть достаточно доказательств наличия прочных связей за рубежом, если вам придется по какой-либо причине вернуться в Канаду после непродолжительного пребывания за границей.

Советы по подаче канадских налогов за границей

Для эффективного планирования обратитесь за советом к канадскому налоговому эксперту, а также к консультанту по налоговым требованиям вашего нового места жительства. В качестве альтернативы вы можете обратиться в компанию, которая консультирует экспатов по вопросам глобального налогообложения.

Полезные ресурсы

  • Canada Revenue Agency (CRA) - веб-сайт налогового органа Канады с информацией о канадских налогах
  • Just Answer - веб-сайт, где вы можете связаться с налоговыми экспертами и задать вопросы о канадских налогах
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.