Emigraciya.PRO
Назад

Налоги в Бельгии: полное руководство для экспатов

Опубликовано: 23.08.2021
Время на чтение: 6 мин
0
8

Как экспат, переезжающий в Бельгию, может оказаться полезным разобраться в различных мерах налогообложения в вашей новой стране, начиная от ставок подоходного налога и заканчивая тем, как работает корпоративный налог и НДС.

Налоги в Бельгии: полное руководство для экспатов

Этот путеводитель дает представление о следующих аспектах:

Налоги в Бельгии.

Это руководство по налогам в Бельгии содержит обзор следующих вопросов:

  • Налоговая система в Бельгии
  • Федеральные налоги в Бельгии
  • Местные налоги
  • Налоги на товары и услуги (НДС) в Бельгии
  • Кто должен платить налоги в Бельгии?
  • Налоговая система для иностранцев
  • Подоходный налог в Бельгии
  • Налог на имущество и богатство в Бельгии
  • Налог на наследство в Бельгии
  • Налоги на компании и ставки НДС
  • Налоговые консультации

Налоговая система в Бельгии

Налоговые ставки в Бельгии являются одними из самых высоких в Европе. Эффективная налоговая ставка в Бельгии составляет более 50% для самых высокооплачиваемых работников (с учетом социального обеспечения), в то время как в остальной Европе она составляет в среднем 45%.

В Бельгии налоговая система является одной из самых высоких в Европе.

Если вы являетесь иностранцем, работающим в Бельгии, вы, как правило, обязаны платить бельгийские налоги и подавать налоговую декларацию. Владельцы недвижимости также могут быть обязаны платить налог на имущество, налог на дарение и налог на наследство.

Бельгия заключила более 90 соглашений с другими странами, чтобы избежать необходимости уплаты дополнительного подоходного налога в своей стране.

Правительство Бельгии наращивает усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов. В 2019 году правительство вернуло 400 млн евро неуплаченных налогов.

Федеральные налоги в Бельгии

Некоторые бельгийские налоги собираются и взимаются на региональном уровне, а другие находятся в ведении отдельных муниципалитетов.

Налог на прибыль, НДС и корпоративный налог в Бельгии подчиняются единым правилам по всей стране. Сбор налоговых поступлений обычно осуществляет национальное правительство.

Другие налоги существенно различаются в зависимости от того, где вы живете в Бельгии. Например, ставки налога на наследство различаются в Брюсселе, Фландрии и Валлонии.

Местные налоги в Бельгии

Муниципальные налоги на коммунальные услуги, включая телевидение, вывоз мусора и водоснабжение, взимаются соответствующими регионами, провинциями и муниципалитетами (communes/gemeenten) по ставкам до 9%. Это часть вашего подоходного налога.

Точная сумма, которую вам придется заплатить, устанавливается на местном уровне. Например, каждый из 19 муниципалитетов Брюсселя устанавливает свою собственную ставку.

Нерезиденты могут платить налог в размере до 9%.

Нерезиденты не платят муниципальный налог. Вместо этого они платят федеральный налог по единой ставке 7%.

Налоги на товары и услуги (НДС)

В Бельгии НДС называется Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) или Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW). Он применяется к большинству товаров и услуг.

Стандартная ставка составляет 21%, однако для некоторых категорий товаров и услуг предусмотрены более низкие ставки. Ставка в 12% применяется к еде, подаваемой в ресторанах и социальному жилью, а ставка в 6% применяется к большинству основных товаров, таких как продукты питания, водоснабжение, книги и лекарства.

Ставка в размере 0% действует на ежедневные и еженедельные издания и товары вторичной переработки.

Можно ли получить возмещение по BTW/TVA?

Если вы продаете товары другому предприятию, зарегистрированному на НДС, в другой стране ЕС, покупатель платит НДС по ставке своей страны.

Это работает и в обратную сторону, поэтому если вы покупаете товары в другой стране ЕС, вы будете платить НДС по бельгийским ставкам.

При совершении трансграничной сделки вам понадобится номер НДС клиента. Вы можете проверить его через Европейскую комиссию.

Кто должен платить налог в Бельгии?

Количество налогов, которые вам придется платить в Бельгии, зависит от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом.

Если вы проживаете в Бельгии не менее шести месяцев (183 дня) в году и зарегистрированы в местной коммуне, то для целей налогообложения вы являетесь резидентом. В результате вы должны платить бельгийский подоходный налог с вашего дохода по всему миру.

Ваш налогооблагаемый доход.

Ваш налогооблагаемый доход - это доход, остающийся после вычета взносов на социальное страхование, личных пособий и профессиональных расходов.

Налоговая система Бельгии для иностранцев

Если вы проживаете в Бельгии менее шести месяцев (183 дня) в году, вы облагаетесь налогом только на доход, полученный в стране, включая арендную плату и прирост капитала.

Хотя это может быть полезно для некоторых экспатов, недавние реформы означают, что иностранные руководители с налоговым статусом нерезидента, проживающие со своей семьей в Бельгии, больше не могут воспользоваться несколькими персональными льготами, если только они не заработают не менее 75% от своего общего облагаемого налогом профессионального дохода в течение бельгийского налогового года. Более подробную информацию можно получить в Министерстве финансов Бельгии.

Экспатрианты, временно работающие в Бельгии, могут претендовать на специальный режим налогообложения и платить бельгийский подоходный налог только с доходов в Бельгии (а не с доходов по всему миру), даже если они классифицируются как резиденты Бельгии. Более подробную информацию вы можете найти в нашем руководстве по уплате налогов в Бельгии.

Подоходный налог в Бельгии

Резиденты Бельгии платят подоходный налог с общей суммы доходов из всех источников в мире по скользящей шкале. Текущие налоговые скобки для налоговой декларации 2020 года следующие:

Ваш доход определяется вашей зарплатой за вычетом обязательных взносов на социальное страхование (уплачиваемых либо в Бельгии, либо за рубежом).

Каждый имеет право на персональную безналоговую льготу, которая в настоящее время составляет 8 990 евро (эта сумма увеличивается, если у вас есть дети).

Профессиональные расходы также можно вычесть по фактическим затратам, предоставив подтверждающие документы, или единовременно.

Максимальный единовременный вычет, или возврат бельгийского налога, составляет 4 880 евро для работников. Вы также можете рассчитать сумму налога, которую вам придется заплатить, с помощью онлайн-калькулятора бельгийских налогов.

Как подать декларацию о подоходном налоге в Бельгии

Налоговый год в Бельгии длится с 1 января по 31 декабря. Все резиденты Бельгии и нерезиденты, облагаемые налогом на доход, полученный в Бельгии, должны подавать ежегодную декларацию.

Как правило, вы получаете налоговую декларацию в Бельгии.

Вы обычно получаете налоговую декларацию в мае или июне (déclaration/aangifte), относящуюся к доходам за предыдущий год. Обычно она должна быть возвращена до конца июня, хотя точную дату вы найдете в своей налоговой декларации.

Как правило, вы можете получить налоговую декларацию в мае или июне.

Вы обычно можете получить дополнительное время, если воспользуетесь системой подачи декларации через Интернет Tax-on-Web. Нерезиденты подают свои декларации в конце сентября или в начале октября.

Вы можете получить дополнительное время, если воспользуетесь системой Tax-on-Web.

Если вы не подадите декларацию в установленный срок, вам грозит штраф, а налоговые органы могут подсчитать, сколько налогов вам нужно заплатить. Вы можете отслеживать ход подачи налоговой декларации с помощью правительственного финансового приложения Minfin.

Налог на доходы самозанятых в Бельгии

В Бельгии самозанятые платят подоходный налог по тем же ставкам, что и наемные работники.

Для уплаты налога самозанятые работники и фрилансеры должны зарегистрироваться в налоговой службе и, при необходимости, в службе НДС. Это можно сделать через единый центр или бизнес-центр (guichet d'entreprise на французском языке, ondernemingsloket на голландском).

Все офисы расположены по всей стране.

Офисы есть по всей Бельгии. Вы можете найти ближайший офис на портале FPS. Вам необходимо вести бухгалтерский учет, получать квитанции, составлять декларации о доходах и своевременно оплачивать счета.

Налог на недвижимость в Бельгии.

Налог на имущество и богатство в Бельгии

Владельцы недвижимости должны платить ежегодный налог, основанный на праве собственности по состоянию на 1 января каждого года. Сумма рассчитывается исходя из предполагаемой годовой стоимости аренды (revenue cadastral/kadastraal inkomen), которая приписывается недвижимости местными властями.

Налог варьируется в зависимости от размера арендной платы.

Налог варьируется в зависимости от коммуны и региона.

Если вы живете во Фламандском регионе, то налог обычно составляет 2,5% от годового дохода от аренды, в Брюссельском столичном регионе - 2,25%, а в Валлонии - примерно 1,25%.

Освобождение от налогов при покупке недвижимости

Когда вы покупаете недвижимость в Бельгии, вам необходимо заплатить налог на передачу прав (иначе называемый регистрационным налогом), чтобы перевести право собственности на недвижимость на ваше имя.

В зависимости от того, в каком районе Бельгии вы покупаете недвижимость, размер налога варьируется от 6 до 10 % от цены покупки. В Брюсселе вы можете воспользоваться освобождением от налогов (abattement) на первые £175 000 от стоимости недвижимости. В Валлонии действует меньшая льгота в размере 20 000 фунтов стерлингов. Недвижимость возрастом менее двух лет облагается НДС, а не налогом на передачу.

Налог на наследство в Бельгии

Налог на наследство применяется к общей стоимости имущества лица, проживающего в Бельгии, или к любой собственности, принадлежащей в Бельгии, если оно не проживает там.

Сколько налогов вы заплатите, зависит от региона. Он уплачивается в тот регион, в котором умерший был налоговым резидентом в течение большей части последних пяти лет своей жизни.

Налог на дарение

Налог на имущество

Налог на дарение

В Бельгии действует правило трех лет для дарения движимого и недвижимого имущества. Это означает, что если вы подарите что-то наследнику, а затем умрете в течение трех лет, ему придется заплатить налог на наследство со стоимости подарка.

В Бельгии действует правило трехлетнего срока для дарения движимого и недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение варьируется в разных регионах. В Валлонии он взимается в размере от 3,3% до 5,5%, а в Брюсселе - от 3% до 40%, в зависимости от стоимости подарка и того, является ли получатель наследником.

В Валлонии налог взимается в размере от 3,3% до 5,5%, а в Брюсселе - от 3% до 40%.

Налоги на компании и ставки НДС в Бельгии

Базовая ставка налога на компании в Бельгии в 2021 году составит 25%. До 2021 года компаниям необходимо было платить 29% плюс 2%-ный антикризисный налог.

Для компаний, получающих прибыль в 2021 году, базовая ставка составляет 25%.

Для компаний с прибылью менее 100 000 евро ставка составляет 20%.

Налоговые консультации в Бельгии

Выплата налогов в Бельгии может быть сложным делом. Приведенная здесь информация дает общее представление, но вы всегда должны получить профессиональную консультацию у бельгийского финансового эксперта относительно вашей индивидуальной налоговой ситуации.

Министерство финансов (Service Public Fedéral Finances) предоставляет информацию по всем аспектам налогообложения.

Министерство финансов (Service Public Fédéral Finances) предоставляет информацию по всем аспектам налогообложения, большая часть которой доступна на голландском и французском языках, или вы можете позвонить по телефону +32 (0)2 572 5757 (с 8:00 до 17:00).

Найти эксперта по бухгалтерскому учету (expert-comptable/compte fiscal/accountant/belastingconsulent) можно на сайте Института бухгалтеров и бухгалтеров (только на французском и голландском языках).

Полезные ресурсы

  • Министерство финансов Бельгии (Service Public Fédéral Finances)
  • Portail de la Wallonie: информация на французском языке о региональных налогах в Валлонии.
  • Vlaanderren.be: информация на голландском языке о региональных налогах во Фландрии.
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.